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出納人員的職責(zé)

2021-10-19 14:54
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  出納人員的職責(zé)主要包括:

  1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

  2、根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬并結(jié)出余額。

  3、辦理企業(yè)的外匯出納業(yè)務(wù)。

  4、確保企業(yè)銀行存款結(jié)算工作的合規(guī)性。

  5、對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金、有價(jià)證券以及相關(guān)資料實(shí)施保管。

  出納人員可以分為廣義和狹義兩種概念,廣義上的出納人員既包括會(huì)計(jì)部門的出納工作人員,也包括業(yè)務(wù)部門的各類收款員或收銀員,狹義上的出納人員僅指會(huì)計(jì)部門的出納人員。

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