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納稅申報

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增值稅

增值稅進項稅額抵扣憑證有哪些？抵扣的金額又是如何計算？

最近有粉絲在后臺提問：公司采購的家具和日用品垃圾袋能不能抵扣增值稅?”對此，會計網就和大家聊聊：增值稅進項稅額能否抵扣的話題。增值稅的進項稅額可以分為準予抵扣的進項稅額和不得抵扣的進項稅額。今天的主題就是準予抵扣的進項稅額。

增值稅進項稅額進項稅額抵扣

3年前 1365 瀏覽

跨地區(qū)連鎖直營店怎么繳納增值稅？

我司是一家跨地區(qū)的連鎖直營店，在省內各市設立了門店進行食品銷售，且各直營店為非獨立核算。這種情況下各直營門店要怎么繳納增值稅？

繳納增值稅連鎖直營店

3年前 1628 瀏覽

消費型增值稅是什么意思？

企業(yè)生產經營過程中，銷售商品時一般會涉及增值稅的相關處理。對于消費型增值稅，應如何理解？

消費型增值稅生產型增值稅增值稅增值額

3年前 895 瀏覽

增值稅視同銷售行為包括哪些？

增值稅的視同銷售可理解為企業(yè)發(fā)生增值稅應稅行為，但實際上不能使所有者權益增加的情形。實務操作中，增值稅視同銷售包括哪些行為？

增值稅視同銷售行為視同銷售貨物

3年前 1529 瀏覽

公司增值稅計算方法是什么？

公司銷售貨物或提供勞務時需要繳納的增值稅，是一種流轉稅，由消費者承擔。對于增值稅，應如何計算？

增值稅計算方法銷售額銷項稅額

3年前 796 瀏覽

小規(guī)模納稅人期間取得的專票在轉為一般納稅人后是否可以抵扣增值稅？

企業(yè)在小規(guī)模納稅人期間未取得經營收入并且尚未按照簡易方法申報過增值稅，取得的進項發(fā)票在轉為一般納稅人以后是否可以抵扣進項？

小規(guī)模納稅人一般納稅人抵扣增值稅

3年前 3383 瀏覽

跨地區(qū)提供勞務是否需要預繳增值稅？

我公司為勞務公司，與其他城市的建筑公司簽訂了勞務用工合同，由我公司派遣人員去建筑工地進行工程建設。請問該項業(yè)務是否需要在勞務發(fā)生地預繳增值稅？

預繳增值稅提供勞務

3年前 6958 瀏覽

增值稅附加稅稅率如何規(guī)定？

會計人員日常工作中，經常會處理稅務的問題，比如公司經營過程中繳納的增值稅的同時，需要繳納附加稅。那么增值稅附加稅稅率是怎么規(guī)定的？

附加稅稅率增值稅附加稅城建稅

3年前 4427 瀏覽

增值稅銷項稅額計算方法是什么？

銷項稅額計算依據為增值稅銷售額，是銷售方向購買方收取的增值稅。那么增值稅銷項稅額，應如何計算？

增值稅銷項稅額銷項稅計算

3年前 907 瀏覽

增值稅進項稅額的計算方法

公司購進貨物時所支付的增值稅額稱為進項稅額。對于增值稅進項稅額，應如何計算？

增值稅進項稅額進項稅計算方法

3年前 7973 瀏覽

實務

沒有取得發(fā)票就不能稅前扣除嗎？

企業(yè)經營發(fā)展過程中，發(fā)生的成本費用支出，若是在未取得發(fā)票的情況下，還能進行稅前扣除嗎？

成本費用發(fā)票稅前扣除

3年前 1506 瀏覽

生產企業(yè)和外貿企業(yè)出口退稅的區(qū)別有哪些？

出口退稅政策，一般適用于生產企業(yè)和外貿企業(yè)。那么生產企業(yè)和外貿企業(yè)出口退稅，主要區(qū)別是什么？

生產企業(yè)出口退稅外貿企業(yè)出口退稅免抵退稅

3年前 16098 瀏覽

個人汽車租賃給公司需要繳納什么稅？

公司經營過程中，因業(yè)務發(fā)展需要發(fā)生汽車租賃業(yè)務。那么個人汽車租賃給公司時，涉及哪些稅費？

汽車租賃交稅個人汽車租賃稅費

3年前 7100 瀏覽

小微企業(yè)一般要繳納哪些稅費？

小微企業(yè)一般是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱，對于小微企業(yè)而言，在生產經營過程中，一般涉及哪些稅費的繳納？

小微企業(yè)稅種小微企業(yè)納稅

3年前 2376 瀏覽

復合消費稅是怎樣計算的？

消費稅有主要有三種計稅方法，分別是從量計征、從價計征和復合計征，其中復合計征相對復雜。采取復合計征法時是怎么計算消費稅的？

復合消費稅復合計征法消費稅計算

3年前 1119 瀏覽

個人所得稅

個稅經營所得匯算清繳辦理流程，哪些人需要辦理？

2020年度個稅經營所得匯算清繳已經正式開始了，很多人對于經營所得與綜合所得分不清楚，也不知道怎么去辦理個稅經營所得匯算清繳，下面會計網就個大家解答這些疑問。

辦理流程經營所得匯算清繳

3年前 631 瀏覽

個稅app申訴常見問題答疑，哪些情況可以申訴？

2020年個稅年度匯算清繳已經開始了，然而大家對個稅app的使用還是不太熟練，使用過程中也遇到了很多問題，關于個稅app申訴的常見問題，大家務必要清楚知道。

常見問題個稅APP

3年前 3082 瀏覽

個人所得稅A表與B表有什么區(qū)別？適用對象有哪些？

2020年度個人所得稅生產經營所得匯繳已經開始了，不過最近會計網也收到了小伙伴的提問，稱自己分不清個人所得稅A表、B表、C表，不知道要填哪張表?對此，會計網就跟大家詳細講解。

個人所得稅 A表 B表

3年前 4991 瀏覽

個人所得稅計算方法，哪些人需要繳納？

個稅年度匯算于2021年3月1日正式開始，對于個人所得稅的計算，還是有很多人不太清楚，下面會計網就跟大家進行詳細講解。

個人所得稅計算方法

3年前 903 瀏覽

個稅app怎么做匯算清繳？附操作流程

2020年個稅匯算清繳申報已經開始，個稅年度匯算的辦理方式有很多，其中一個熱門方式是通過使用個稅APP進行申報，下面會計網就跟大家詳細講解操作流程。

操作流程個稅匯算清繳

3年前 4634 瀏覽

個稅的匯算清繳在哪里申報？辦理方式有哪些？

一年一度的個稅年度匯算來了，根據往年情況，每年都會有不少小伙伴收到了退款，那么個稅的匯算清繳在哪里申報?辦理時間在什么時候?我們來看看吧。

個稅匯算清繳辦理方式

3年前 1132 瀏覽

參加會計繼續(xù)教育是否可以享受個稅專項附加扣除？

個人接受會計繼續(xù)教育時，發(fā)生的相關費用支出能否享受個人所得稅專項附加扣除？

會計繼續(xù)教育個稅專項附加扣除

3年前 5528 瀏覽

個人無償受贈房屋怎么繳納個稅？

個人無償取得他人贈送的房屋產權時，對于受贈收入，應當如何繳納個稅？

個人無償受贈房屋個人所得稅繳納

3年前 814 瀏覽

個稅手續(xù)費返還比例是怎么規(guī)定的？

企業(yè)代扣代繳個稅的，可向當地的地方稅務局申請相應的手續(xù)費返還。那么個稅手續(xù)費返還比例如何規(guī)定？

個稅手續(xù)費返還個稅代扣代繳個人所得稅

3年前 1696 瀏覽

個人取得差旅費補助怎么繳納個人所得稅？

個人出差發(fā)生的差旅費支出，一般是交通費、住宿費、伙食費等，取得差旅費補助時，應如何繳納個稅？

差旅費補助個稅繳納

3年前 776 瀏覽

企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅匯算清繳前注意事項

一年一度的個稅年度匯算清繳已經開始了，之前講解了很多關于個稅匯算清繳的問題，接下來會計網就跟大家談一談有關企業(yè)所得稅匯算清繳前的相關注意事項。

匯算清繳注意事項企業(yè)所得稅

3年前 902 瀏覽

收到違約金的會計分錄是什么？需要繳納企業(yè)所得稅嗎？

企業(yè)收到違約金時，一般將其作為營業(yè)外收入處理。相關的會計分錄如何編制？是否需要繳納企業(yè)所得稅？

收到違約金分錄違約金所得稅營業(yè)外收入

3年前 1359 瀏覽

企業(yè)所得稅合理避稅的方法有哪些？

企業(yè)經營發(fā)展過程中，對于取得的營業(yè)收入應按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。對于企業(yè)所得稅，合理避稅的方法包括什么？

3年前 799 瀏覽

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅如何計算？

企業(yè)作為小規(guī)模納稅人，經營過程中取得營業(yè)收入的，申報企業(yè)所得稅時應如何計算？

小規(guī)模企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅計算應納稅所得額

3年前 3004 瀏覽

壞賬損失是否需要備案才能在企業(yè)所得稅前扣除?

企業(yè)經營發(fā)展過程中，對未收回的應收賬款，可計提壞賬準備，經批準列入損失的部分，稱為壞賬損失。對于壞賬損失，需要備案才可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

壞賬損失資產損失備案稅前扣除

3年前 1012 瀏覽

企業(yè)所得稅稅前扣除憑證包括什么？

企業(yè)發(fā)生的費用支出，如果是與收入有關并且是合理性支出，則可允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，那么企業(yè)所得稅稅前扣除憑證都有哪些？

稅前扣除憑證企業(yè)所得稅

4年前 1005 瀏覽

個稅返還手續(xù)費要不要繳納企業(yè)所得稅？

企業(yè)經營發(fā)展過程中，需在規(guī)定時間內繳納個稅，取得的個稅返還手續(xù)費收入需要繳納繳納企業(yè)所得稅嗎？

個稅返還手續(xù)費企業(yè)所得稅繳納

4年前 4761 瀏覽

應交企業(yè)所得稅怎么做賬務處理

由于企業(yè)經營所得而發(fā)生的應交企業(yè)所得稅，應通過所得稅費用科目核算，具體該怎么做賬？

應交企業(yè)所得稅所得稅費用企業(yè)所得稅做賬

4年前 776 瀏覽

一次性收取租金如何確認增值稅和企業(yè)所得稅？

企業(yè)進行出租廠房，一次性收取了2020年12月至2021年5月的租金，2020年12月收取款項，但尚未開票。請問，如何確認并繳納增值稅和企業(yè)所得稅？

一次性收取租金確認增值稅確認企業(yè)所得稅

4年前 5934 瀏覽

員工差旅費是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除？

公司員工因公務出差，發(fā)生的住宿費、交通費、伙食補助費等差旅費，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？

員工差旅費稅前扣除

4年前 787 瀏覽

職工福利費在企業(yè)所得稅稅前扣除的標準是多少？

企業(yè)發(fā)生的職工生活困難補助、上下班交通補助等福利費支出，可按一定比例在企業(yè)所得稅稅前扣除。

職工福利費稅前扣除標準

4年前 4041 瀏覽

跨年分期取得發(fā)票企業(yè)所得稅如何稅前扣除？

企業(yè)2020年支付了一筆服務費，金額合計為300萬元，但是當時只取得了150萬的發(fā)票，剩余的150萬發(fā)票會在2021年收回。請問企業(yè)在進行計算繳納2020年的企業(yè)所得稅時，該筆服務費允許扣除的金額是300萬元還是150萬元？

稅前扣除企業(yè)所得稅跨年發(fā)票

4年前 467 瀏覽

企業(yè)所得稅年報的資產總額如何計算？

企業(yè)進行所得稅年報時，其中的資產總額是指企業(yè)擁有的全部資產，那么其計算公式是什么？

企業(yè)所得稅年報資產總額計算公式負債總額

4年前 1754 瀏覽

印花稅

港股要交印花稅嗎？港股交易印花稅多少？

港股，也就是香港股市，其法律監(jiān)管嚴格，信息披露透明，企業(yè)發(fā)生港股交易時，需要繳納印花稅嗎？如何繳納？

3年前 2120 瀏覽

鐵路運輸發(fā)票備注欄中的印花稅由誰繳納？

對于鐵路運輸企業(yè)而言，開具發(fā)票時可將受托代征的印花稅款信息在發(fā)票備注欄上注明，備注欄中所注明的印花稅，應由誰繳納？

3年前 2800 瀏覽

公司發(fā)生的印花稅要不要計提？

公司簽訂購銷合同、貨物運輸合同時，一般會產生印花稅稅費，對于印花稅，是否需要先計提再繳納？

4年前 1011 瀏覽

公司注冊資本印花稅的計算方法

注冊資本印花稅是指記載資金賬簿的印花稅，以實收資本和資本公積兩者之后為計稅依據，相關計算方法是什么？

注冊資本印花稅注冊印花稅計算賬簿印花稅

4年前 1157 瀏覽

建筑公司購銷合同印花稅如何繳納？

建筑公司簽訂購銷合同時，應作為印花稅納稅義務人，具體應如何繳納？

購銷合同印花稅印花稅繳納

4年前 981 瀏覽

購銷合同印花稅基數怎么確定？

購銷合同主要包括供應、預購、采購、購銷結合及協(xié)作、易貨等合同，企業(yè)簽訂購銷合同時，需要繳納印花稅，其中印花稅基數，應如何確定？

購銷合同印花稅印花稅基數

4年前 1520 瀏覽

與境外企業(yè)簽訂技術合同是否需要代扣代繳印花稅？

我司與境外公司簽訂技術合同，每次結算時，我司都會至稅務局核定所得稅率，并且代扣代繳相關稅費。請問我司在繳納印花稅的同時，是否還需要為境外的企業(yè)代扣代繳印花稅？

合同印花稅代扣代繳

4年前 1791 瀏覽

遞延所得稅

遞延所得稅資產和負債如何理解？

遞延所得稅資產是指未來預計可以用來抵稅的資產，遞延所得稅負債是所計算得出的未來期間應付所得稅的金額。

遞延所得稅資產遞延所得稅負債

3年前 3215 瀏覽

遞延所得稅資產借方表示增加還是減少？

遞延所得稅資產是未來預計可以用來抵稅的資產，其屬于資產類科目中的非流動資產科目，記在借方是表示增加還是減少？

4年前 1671 瀏覽

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債如何區(qū)分？

遞延所得稅資產是未來預計能用于抵稅的資產，遞延所得稅負債是企業(yè)所得稅拖延繳納形成的負債，兩者如何區(qū)分？

遞延所得稅資產遞延所得稅負債

4年前 4908 瀏覽

遞延所得稅資產如何理解和計算？

遞延所得稅資產是時間性差異對未來期間的應交所得稅金額的影響，具體怎么理解和計算？

遞延所得稅資產計算所得稅資產

4年前 1660 瀏覽

遞延所得稅資產和負債的區(qū)別是什么？

遞延所得稅資產是指企業(yè)未來預計可以用來抵稅的資產，而遞延所得稅負債是指按照應稅暫時性差異計算的未來期間應付所得稅的金額。

4年前 1337 瀏覽

應交所得稅與遞延所得稅的區(qū)別是什么？

應交所得稅與遞延所得稅是兩個不同的概念，應交所得稅主要核算企業(yè)交納的企業(yè)所得稅，遞延所得稅在會計科目上分為遞延所得稅負債和遞延所得稅資產。

4年前 3943 瀏覽

遞延所得稅的計算方法是什么？

遞延所得稅是稅法和會計方法在確認收入方面存在差異所呈現(xiàn)的一種結果，具體該如何計算遞延所得稅？

4年前 1044 瀏覽

當期虧損是否需要確認遞延所得稅？

當期虧損是否需要確定遞延所得稅是會計工作中的常見問題，遞延所得稅資產可以理解為未來預計可以用來地稅的資產，其產生于可抵扣暫時性差異。本文就針對當期虧損是否需要確認遞延所得稅做一個相關介紹。

當期虧損確認遞延所得稅遞延所得稅資產

4年前 4100 瀏覽

遞延所得稅是什么意思？有關遞延所得稅的會計處理都在這了！

今天我們說說遞延所得稅，不知道大家對遞延所得稅了解有多少呢？為什么會產生遞延所得稅？遞延所得稅在會計科目中分幾種？什么情況下不確認遞延所得稅，遞延所得稅的相關會計分錄應該怎么做？和小編一起來看看吧。

會計所得稅

4年前 1300 瀏覽

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