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財(cái)務(wù)報(bào)表就是企業(yè)的“聽(tīng)診器”，在密密麻麻的數(shù)據(jù)背后所包含的是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況與潛在的風(fēng)險(xiǎn)。銀行等金融機(jī)構(gòu)在對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，要明確企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和償債能力，這將直接決定業(yè)務(wù)是否能達(dá)成，并有效控制風(fēng)險(xiǎn)，那該如何從這些大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中發(fā)掘出企業(yè)的秘密?把握真相呢?
【火眼金睛】：掌握財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀的技巧，快速捕捉財(cái)務(wù)關(guān)鍵信息
【撥云見(jiàn)日】：理解三張報(bào)表之間的關(guān)系，把握企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)在聯(lián)系
【海闊天空】：掌握最重要的財(cái)務(wù)分析工具和方法，通過(guò)財(cái)務(wù)關(guān)鍵指標(biāo)透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況
【運(yùn)籌帷幄】：通過(guò)財(cái)務(wù)分析，進(jìn)行客戶信用評(píng)價(jià)，助力信貸決策支持
銀行信貸人員
證券機(jī)構(gòu)分析人員
其他金融機(jī)構(gòu)投資分析員及業(yè)務(wù)人員
一、財(cái)務(wù)報(bào)表分析 | 二、火眼金睛——快速突破財(cái)報(bào)閱讀困境 |
-財(cái)務(wù)核心知識(shí)架構(gòu) -新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的財(cái)務(wù)報(bào)表體系 -財(cái)務(wù)報(bào)表分析的三重境界 | -財(cái)務(wù)分析的框架 -企業(yè)外部環(huán)境、經(jīng)營(yíng)策略、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)路徑 -會(huì)計(jì)環(huán)境、會(huì)計(jì)策略及影響 -財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)梳理 -資產(chǎn)負(fù)債表 -利潤(rùn)表 -報(bào)表中的重要項(xiàng)目及對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響 -財(cái)務(wù)報(bào)表速成與勾稽關(guān)系 -理解現(xiàn)金流量信息 -現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系 -現(xiàn)金流量表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系 |
三、撥云見(jiàn)日——成功識(shí)別粉飾與舞弊 | 四、海闊天空——財(cái)務(wù)分析綜合能力提升 |
-財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的動(dòng)機(jī)分析 -財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的類型 -財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的手法 -財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊和粉飾的識(shí)別 -上市公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量面臨的挑戰(zhàn)與思考 -衍生金融工具與收益平滑游戲 -財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊風(fēng)險(xiǎn)因素有效性分析 案例分析： -案例1：外部報(bào)表的特點(diǎn)和分析難點(diǎn)。 -案例2：常見(jiàn)舞弊手段分析。 拓展應(yīng)用： -課堂練習(xí)：根據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)(20家不同行業(yè)知名企業(yè)指標(biāo)特點(diǎn)分析)。 | -財(cái)務(wù)分析工具和方法 -杜邦分析體系 -EVA分析法 -企業(yè)的償債能力分析 -短期償債能力——流動(dòng)性比率 -長(zhǎng)期償債能力——財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比率 -企業(yè)資產(chǎn)使用效率分析 -現(xiàn)金流量分析 -資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 -企業(yè)的盈利能力分析 -與銷售收入有關(guān)的利潤(rùn)率指標(biāo) -與資產(chǎn)投入有關(guān)的利潤(rùn)率指標(biāo) -企業(yè)的成長(zhǎng)能力分析 -資產(chǎn)增長(zhǎng)率指標(biāo) -利潤(rùn)增長(zhǎng)率指標(biāo) |
五、運(yùn)籌帷幄——風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與信貸決策制定 | |
-財(cái)務(wù)分析和客戶信用評(píng)級(jí) -資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量 -償債能力和盈利能力 -財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) -信貸決策中的財(cái)務(wù)報(bào)表分析 -信貸決策中的財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架 -資信評(píng)級(jí) -收購(gòu)兼并中的財(cái)務(wù)報(bào)表分析 -風(fēng)險(xiǎn)管理中的財(cái)務(wù)報(bào)表分析 -財(cái)務(wù)分析應(yīng)用于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià) 案例分析： -案例3：分析某上市公司的財(cái)務(wù)杠桿作用與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 -案例4：如何通過(guò)報(bào)表評(píng)價(jià)企業(yè)的償債能力? -案例5：信貸決策中報(bào)表關(guān)鍵指標(biāo)解讀。 拓展應(yīng)用： -應(yīng)用：客戶資信評(píng)級(jí)的主要參考指標(biāo)。 -總結(jié)：信貸業(yè)務(wù)中財(cái)務(wù)報(bào)表分析的難點(diǎn)總結(jié)。 | |
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中國(guó)經(jīng)濟(jì)正由高速增長(zhǎng)向中低速增長(zhǎng)的“新常態(tài)”轉(zhuǎn)變。在過(guò)度信貸的狂奔猛跑之后，其蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯。加之近幾年，信貸機(jī)構(gòu)對(duì)一些中小企業(yè)的貸款投放比例不斷上升，也要求信貸人員不斷提高其財(cái)報(bào)分析水平，提升貸前、貸中及貸后的管戶能力。
◆您有真正了解過(guò)企業(yè)為什么要貸款嗎？是發(fā)展所需還是另有隱情？
◆您的貸前調(diào)查工作做得充分嗎？如何守住信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線？
◆看似完美的報(bào)表真的無(wú)懈可擊嗎？如何調(diào)查和核實(shí)客戶的隱性負(fù)債？
◆信貸調(diào)查人員是淹沒(méi)在密密麻麻的企業(yè)資料和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)海洋中？還是穿透數(shù)據(jù)看客戶的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況？有技巧可尋嗎？
◆客戶行業(yè)分散，信貸預(yù)判時(shí)無(wú)法全面了解各行業(yè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及特征，怎么辦？
掌握必備的財(cái)務(wù)分析能力，識(shí)別報(bào)表粉飾與舞弊行為，金融機(jī)構(gòu)信貸人員才能看到企業(yè)更真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況，從眾多報(bào)表與報(bào)告中去偽取精，做出正確的信貸決定，在為客戶雪中送炭的同時(shí)管控好自己機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
【全局把控】學(xué)會(huì)從宏觀金融背景、行業(yè)發(fā)展前景以及企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)出發(fā)，全局審視企業(yè)情況
【撥云見(jiàn)日】學(xué)會(huì)辨別財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)計(jì)魔術(shù)，認(rèn)清財(cái)務(wù)操縱、報(bào)表粉飾與舞弊等虛假財(cái)務(wù)游戲
【綜合分析】學(xué)會(huì)通過(guò)財(cái)務(wù)比率綜合分析財(cái)務(wù)情況，透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，看透企業(yè)經(jīng)營(yíng)真實(shí)情況
【主動(dòng)出擊】做好信用控制與抵押物價(jià)值評(píng)估等信貸事前工作，主動(dòng)出擊，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)損失
1、銀行等金融機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理、信貸員
2、金融租賃公司、擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理、信貸員
3、小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行等非金融機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理、信貸員
4、其他涉及信貸工作的相關(guān)工作人員
一、財(cái)務(wù)報(bào)表分析前的基本預(yù)判 | 二、看穿財(cái)務(wù)報(bào)表的粉飾與舞弊 |
貸前調(diào)查工作是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線 熟悉國(guó)家與機(jī)構(gòu)的信貸政策變化和要求 耐心細(xì)致聽(tīng)取客戶基本情況介紹 查實(shí)客戶相關(guān)資料證書(shū)等材料 親歷親為，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況 結(jié)合企業(yè)所處行業(yè)及發(fā)展階段分析 | 會(huì)計(jì)政策——保持一致性與一貫性 會(huì)計(jì)分析——財(cái)務(wù)操縱慣用手法 報(bào)表危險(xiǎn)信號(hào)識(shí)別與關(guān)注 財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警提示與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的9個(gè)危險(xiǎn)信號(hào) |
三、讀懂企業(yè)的“晴雨”表 | 四、做出科學(xué)的信貸調(diào)查評(píng)估與決策 |
理解三張表的構(gòu)成及之間的勾稽關(guān)系 火眼金睛：找出報(bào)表中揭示財(cái)務(wù)狀況的重要科目 財(cái)務(wù)分析主要指標(biāo)以及參考值 立足信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，尋找財(cái)務(wù)報(bào)表分析切入點(diǎn) 透過(guò)報(bào)表進(jìn)行企業(yè)與行業(yè)的前景預(yù)測(cè) 從財(cái)務(wù)數(shù)字的變化了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)實(shí) | 符合最新監(jiān)管政策與機(jī)構(gòu)內(nèi)部信貸政策 立足數(shù)據(jù)，綜合評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)效益 信貸效益預(yù)估與風(fēng)險(xiǎn)分析 出具盡職調(diào)查評(píng)估報(bào)告
|
五、主動(dòng)出擊：信用控制與抵押核實(shí) | |
事前做好企業(yè)信用資料收集與分析 進(jìn)行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估與資信調(diào)查 抵押實(shí)物的核實(shí)與抵押價(jià)值的計(jì)算 合理處理抵押價(jià)值波動(dòng)與信貸安全的關(guān)系 | |
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