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企業(yè)所得稅問題？

來源 會(huì)計(jì)網(wǎng)
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1.某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要從事生產(chǎn)銷售，假定年度有關(guān)情況如下： （1）主營業(yè)務(wù)收入8600萬元，主營業(yè)務(wù)成本5660萬元； （2）其他業(yè)務(wù)收入700萬元，其他業(yè)務(wù)支出100萬元； （3）投資收益300萬元，其中取得國債利息收入30萬元，從居民企業(yè)分回股息50萬元(符合條件)； （4）稅金及附加150萬元； （5）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元； （6）管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元，母公司分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi)用100萬元； （7）財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元，其中含向非金融企業(yè)（非關(guān)聯(lián)方）借款500萬元按20%的利率所支付的年利息100萬元（當(dāng)年金融企業(yè)同期同類貸款年利率為8%）； （8）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元； （9）營業(yè)外支出300萬元，其中包括環(huán)保局罰款20萬元，通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?qū)W校捐款150萬元，向國家目標(biāo)貧困縣捐贈(zèng)扶貧捐贈(zèng)款100萬元，直接捐贈(zèng)給貧困兒童30萬元。 要求：計(jì)算企業(yè)年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
會(huì)計(jì)網(wǎng)用戶889 2年前 · 發(fā)起提問
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王家權(quán) 2年前 解答
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