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初級會計中貨幣資金包括哪些

2022-08-15 15:12
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　　初級會計中貨幣資金包括以下內(nèi)容：

　　1、現(xiàn)金，是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。同時企業(yè)必須設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”按照現(xiàn)金有業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時登記。

　　2、銀行存款，銀行存款的結(jié)算方式有銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付、信用證。為了加強對銀行存款的管理，企業(yè)必須設(shè)置“銀行存款日記賬”并在每日終了結(jié)出余額?！般y行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對，月份終了后“銀行存款日記賬”余額須與“銀行存款”總賬科目余額核對相符。

　　3、其他貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金。

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