貨幣資金包括

　　貨幣資金包括：

　　1、現(xiàn)金。現(xiàn)金是指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。同時(shí)企業(yè)必須設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”按照現(xiàn)金有業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。

　　2、銀行存款。銀行存款的結(jié)算方式有銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付、信用證。為了加強(qiáng)對(duì)銀行存款的管理，企業(yè)必須設(shè)置“銀行存款日記賬”每日終了應(yīng)結(jié)出余額?！般y行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，月份終了，“銀行存款日記賬”的余額必須與“銀行存款”總賬科目的余額核對(duì)相符。

　　3、其他貨幣資金。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金。