年度企業(yè)所得稅填寫注意事項(xiàng)

　　年度企業(yè)所得稅填寫注意事項(xiàng)具體如下：

　　1、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表中“利潤(rùn)總額”應(yīng)與財(cái)務(wù)報(bào)表“利潤(rùn)總額”一致，基礎(chǔ)信息表“資產(chǎn)總額”平均值的計(jì)算公式中資產(chǎn)總額期初、期末值應(yīng)與財(cái)務(wù)報(bào)表“資產(chǎn)總額”期初、期末值一致。

　　2、一般情況下，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表“營(yíng)業(yè)收入”與“營(yíng)業(yè)外收入”的合計(jì)數(shù)，應(yīng)大于當(dāng)年度增值稅申報(bào)年度累計(jì)銷售收入。《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》為必填表，只有在完整填報(bào)《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》并保存后，方能進(jìn)入下一步，增加其他申報(bào)表。

　　此外，一般情況下，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)年度納稅申報(bào)表主表“營(yíng)業(yè)收入”應(yīng)大于或等于《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》“銷售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的銷售收入”金額。