會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的基本職能，會(huì)計(jì)核算是會(huì)計(jì)監(jiān)督的基礎(chǔ)，而會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量保障。

　　會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督是指什么？

　　會(huì)計(jì)的基本只能有兩個(gè)：一個(gè)是會(huì)計(jì)核算，一個(gè)是會(huì)計(jì)監(jiān)督。

　　1.會(huì)計(jì)核算

　　會(huì)計(jì)核算是以貨幣為計(jì)量單位，運(yùn)用會(huì)計(jì)方法，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記錄、分類、匯總、分析，形成會(huì)計(jì)信息，為決策提供依據(jù)的一項(xiàng)會(huì)計(jì)活動(dòng)。

　　2.會(huì)計(jì)監(jiān)督

　　會(huì)計(jì)監(jiān)督是針對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一個(gè)相關(guān)檢查，它的存在能夠控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)向一定的方向，遵循既定的原則進(jìn)行。會(huì)計(jì)監(jiān)督是貫穿整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的，它分為事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督。

　　會(huì)計(jì)拓展職能包括哪些？

　　會(huì)計(jì)的拓展職能有預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)前景，參與經(jīng)濟(jì)決策，評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

　　預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)前景，是指根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告等提供的信息，定量或者定性地判斷和推測(cè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的發(fā)展變化規(guī)律，以指導(dǎo)和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　參與經(jīng)濟(jì)決策，是指根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告等提供的信息，運(yùn)用定量分析和定性分析方法，對(duì)備選方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)可行性分析，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理等提供決策相關(guān)的信息。

　　評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，是指利用財(cái)務(wù)報(bào)告等提供的信息，采用適當(dāng)?shù)姆椒?，?duì)企業(yè)一定經(jīng)營(yíng)期間的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)效益等經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)照相應(yīng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行定量及定性對(duì)比分析，作出真實(shí)、客觀、公正的綜合評(píng)判。

　　鳥(niǎo)欲高飛先振翅，人求上進(jìn)先讀書(shū)，CMA考試的備考需要堅(jiān)持，會(huì)計(jì)網(wǎng)為了方便大家學(xué)習(xí)總結(jié)了風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)點(diǎn)。

　　CMA知識(shí)點(diǎn)之風(fēng)險(xiǎn)管理

　　1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)的過(guò)程需要通過(guò)有計(jì)劃且細(xì)致的方法在運(yùn)營(yíng)的每個(gè)方面來(lái)查找潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并確認(rèn)那些重要的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。并不對(duì)這些威脅作出評(píng)價(jià)。

　　目的：盡可能多地確認(rèn)威脅，但并不對(duì)威脅做出評(píng)價(jià)。根據(jù)IMA的管理會(huì)計(jì)公告《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理：框架、要素及其整合》，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的技術(shù)大體上分成3類：

　　1）內(nèi)部訪談與討論，包括：訪談、問(wèn)卷調(diào)查、頭腦風(fēng)暴、自我評(píng)估及其他協(xié)調(diào)討論和SWOT分析；

　　2）外部來(lái)源，包括：與其他組織比較、與同行討論、標(biāo)桿管理和風(fēng)險(xiǎn)顧問(wèn)；

　　3）工具、診斷和流程，包括：對(duì)照表、流程圖、情景分析、價(jià)值鏈分析、業(yè)務(wù)流程分析、系統(tǒng)工程和流程繪制?？梢钥紤]對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)進(jìn)行事后評(píng)價(jià)，即檢查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)中尚未識(shí)別、已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。采取行動(dòng)修正風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程，以便將來(lái)能恰當(dāng)?shù)淖R(shí)別這些風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在識(shí)別了企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)之后，下一步就是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，即評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和相對(duì)的嚴(yán)重性，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，并識(shí)別出對(duì)企業(yè)影響最大的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)水平來(lái)評(píng)價(jià)各項(xiàng)因素：

　　1）固有風(fēng)險(xiǎn)，即在管理層沒(méi)有采取任何措施來(lái)改變風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響的情況下，一個(gè)主體所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

　　2）剩余風(fēng)險(xiǎn)，即在管理層采取了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施之后所殘余的風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、定量分析：就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程進(jìn)行量化。對(duì)潛在的最大損失水平、可能發(fā)生的頻率、風(fēng)險(xiǎn)控制失效等因素賦予數(shù)值，并進(jìn)行計(jì)算。利用期望值來(lái)識(shí)別出讓管理層最為擔(dān)心的風(fēng)險(xiǎn)。標(biāo)桿分析法、現(xiàn)金流分析法、情境分析法等都可以量化具體的因素，進(jìn)行定量分析。

　　4、定性分析：目前應(yīng)用最廣泛的一種方法。就是憑借分析者的經(jīng)驗(yàn)和直覺(jué)、業(yè)界的標(biāo)準(zhǔn)、慣例等，為風(fēng)險(xiǎn)管理諸要素(資產(chǎn)價(jià)值，威脅的可能性，弱點(diǎn)被利用的容易度，現(xiàn)有控制措施的效力等)的大小或高低程度定性分級(jí)(高、中、低三級(jí))的過(guò)程。定性分析一般帶有很強(qiáng)的主觀性。

　　定性分析也叫作“定性研究”，是對(duì)社會(huì)中產(chǎn)生的一些現(xiàn)象或事物所具有的屬性以及在運(yùn)動(dòng)中的矛盾變化，對(duì)事物的內(nèi)在規(guī)定性進(jìn)行研究的一種方法。

　　定性研究有兩個(gè)不同的層次，1、沒(méi)有或缺乏數(shù)量分析的純定性研究，結(jié)論往往具有概括性和較濃的思辨色彩；2、建立在定量分析的基礎(chǔ)上的、更高層次的定性研究。

　　定性分析是傳播學(xué)研究方法之一，指通過(guò)邏輯推理、哲學(xué)思辯、歷史求證、法規(guī)判斷等思維方式，著重從質(zhì)的方面分析和研究某一事物的屬性，是傳統(tǒng)的人文科學(xué)研究方法在傳播學(xué)領(lǐng)域的具體運(yùn)用。主要用于研究傳播的社會(huì)結(jié)構(gòu)和功能、傳播的社會(huì)控制、傳播與社會(huì)發(fā)展的相互關(guān)系等。

　　定性分析的特點(diǎn)

　　1、定性分析是對(duì)潛在的理由和動(dòng)機(jī)所得出的一個(gè)定性的理解。

　　2、定性分析的樣本由無(wú)代表性的個(gè)案組成。

　　4、定性分析的數(shù)據(jù)的收集是無(wú)結(jié)構(gòu)。

　　3、定性分析能夠以非統(tǒng)計(jì)的方法進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。

　　定性分析與定量分析的區(qū)別是什么？

　　1、定性分析和定量分析具體分析的內(nèi)容會(huì)有所不同。定性分析采用的方法主要是是文字語(yǔ)言分析的方法，通過(guò)語(yǔ)言的分析對(duì)于產(chǎn)品的問(wèn)題進(jìn)行相關(guān)的描述，而定量分析主要采用的是數(shù)學(xué)語(yǔ)言，通過(guò)一系列的數(shù)據(jù)來(lái)對(duì)產(chǎn)品問(wèn)題進(jìn)行描述。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)定量分析就是講事物量化。

　　2、定性分析和定量分析是對(duì)同一個(gè)問(wèn)題進(jìn)行分析的兩個(gè)方面，定性分析是進(jìn)行定量分析的重要前提，如果缺少產(chǎn)品的定性分析，那么，一系列的定量分析則是毫無(wú)價(jià)值和盲目的。在進(jìn)行定性分析之后，就必須采用更加科學(xué)準(zhǔn)確的定量分析，得出更加深入而廣泛的結(jié)論。從這個(gè)角度上來(lái)看，定性分析和定量分析是相輔相成的。

　　3、定性分析和定量分析所采取的具體方法會(huì)不同。定量分析主要采取的是統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、建立數(shù)學(xué)模型的方法，通過(guò)科學(xué)準(zhǔn)確的數(shù)學(xué)模型來(lái)計(jì)算出分析對(duì)象的各項(xiàng)指標(biāo)，以及所涉及到的一系列數(shù)值。定性分析主要是通過(guò)分析的人員來(lái)判斷往往帶有主觀性，對(duì)于事物的分析也是局部的不夠全面的。定量分析的分析方法會(huì)更加傾向于科學(xué)性，通過(guò)數(shù)字反應(yīng)也會(huì)更加簡(jiǎn)單易懂。

　　但任何一項(xiàng)分析都應(yīng)該以定性分析作為基礎(chǔ)，才不會(huì)出現(xiàn)大方向上的錯(cuò)誤。

　　FRM考試一共分為兩個(gè)級(jí)別，分別是FRM一級(jí)和FRM二級(jí)考試，其中FRM一級(jí)考試的計(jì)算題比較多，比FRM二級(jí)的計(jì)算題多一些，因此FRM考試對(duì)考生有一定的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)要求的。

FRM考試題型有哪些

　　金融風(fēng)險(xiǎn)管理師考試全部為選擇題，所有選擇題選項(xiàng)為四個(gè)。

　　其中一級(jí)考試有100道選擇題，題型主要為定量計(jì)算題并且定性題在逐漸增多；二級(jí)考試一共有80道選擇題，題型主要為定性分析題。

FRM一級(jí)考試內(nèi)容

　　金融風(fēng)險(xiǎn)管理師一級(jí)的每年重點(diǎn)考察的還有估值與風(fēng)險(xiǎn)模型里的期權(quán)、債券估值和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(如VaR)。前兩大部分計(jì)算較多，尤其是定量分析這部分，模型很多，要多加理解。

　　主要考察金融風(fēng)險(xiǎn)管理理基礎(chǔ)性內(nèi)容，包括金融風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，數(shù)量分析，金融市場(chǎng)與產(chǎn)品，估值與風(fēng)險(xiǎn)建模的綜合應(yīng)用?？疾炜忌鷮?duì)金融市場(chǎng)及產(chǎn)品，特別是衍生工具的估值及風(fēng)控。

　　金融風(fēng)險(xiǎn)管理師一級(jí)考試主要側(cè)重于金融市場(chǎng)與產(chǎn)品和估值與建模的相關(guān)內(nèi)容考察，占60%的權(quán)重。使考生對(duì)金融產(chǎn)品有基礎(chǔ)認(rèn)識(shí)以及主要金融風(fēng)險(xiǎn)的合理控制。

FRM二級(jí)主要考試內(nèi)容

　　金融風(fēng)險(xiǎn)管理師二級(jí)考試重點(diǎn)介紹金融風(fēng)險(xiǎn)管理師一級(jí)中獲得的工具的應(yīng)用。

　　其中金融風(fēng)險(xiǎn)管理師二級(jí)重點(diǎn)考察科目有：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其實(shí)在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)部分，計(jì)算題還是有的，大家不要掉以輕心。

　　然后信用風(fēng)險(xiǎn)這部分也逃不開(kāi)計(jì)算，違約概率PD計(jì)量里面一大串模型。再然后就是操作風(fēng)險(xiǎn)，考察操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，巴塞爾協(xié)議也在這部分。

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　　frm適合大學(xué)生考。frm考試對(duì)考生的學(xué)歷和專業(yè)都沒(méi)有限制，所以大學(xué)生在校期間是可以報(bào)考frm考試的，其次frm一共兩級(jí)，可以在一年內(nèi)考完，于大學(xué)生而言，在校的學(xué)習(xí)氛圍良好，學(xué)習(xí)資源充足，且一直處于學(xué)習(xí)的狀態(tài)，備考起來(lái)會(huì)輕松很多，所以frm是非常適合大學(xué)生考的。

　　frm考試內(nèi)容分為兩個(gè)等級(jí)，frm一級(jí)考試科目有《定量分析》、《風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)》、《金融市場(chǎng)與金融產(chǎn)品》、《估值與風(fēng)險(xiǎn)建模》四科，frm二級(jí)考試科目有《信用風(fēng)險(xiǎn)管理與測(cè)量》、《流動(dòng)性與資金風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量與管理》、《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理與測(cè)量》、《操作風(fēng)險(xiǎn)與彈性》、《投資風(fēng)險(xiǎn)管理》及《金融市場(chǎng)前沿話題》六科。

　　FRM考試題型

　　FRM考試分為FRM一級(jí)和FRM二級(jí)兩級(jí)考試，F(xiàn)RM一二級(jí)考試題型都為選擇題，四選一，并且考試時(shí)間都為四個(gè)小時(shí)。

　　其中FRM一級(jí)考試共有100到選擇題，其考題主要以定量題為主，計(jì)算量比較大，考試時(shí)間緊張；FRM二級(jí)考試共有80到選擇題，其考題主要以定性分析為主，考試難度比較大，整體答題時(shí)間也比較緊張。

　　frm考試多少分及格?

　　frm考試沒(méi)有確切的百分比。預(yù)測(cè)是取frm考試更高成績(jī)的前1%左右的人，取他們的答對(duì)題數(shù)的平均數(shù)。

　　然后乘以一個(gè)百分比(可能是60%，或者70%)，得出來(lái)一個(gè)題目數(shù)，你答對(duì)的數(shù)目超過(guò)這個(gè)數(shù)，就通過(guò)。

　　例如取了1000人，他們平均答對(duì)數(shù)是90題，然后乘以70%，是63題，答對(duì)63題的就算過(guò)吧。所以，考試是否通過(guò)要看當(dāng)次考試難度及考生實(shí)力。

　　FRM考試成績(jī)管理辦法

　　通過(guò)FRM Part 1考試后，必須在接下來(lái)4年內(nèi)通過(guò)FRM Part 2考試，否則成績(jī)?nèi)∠?。另外FRM Part 1和Part 2都通過(guò)考試之后，需在5年內(nèi)積累2年相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，取得證書(shū)，否則成績(jī)?nèi)∠?，考生需要重新注?cè)報(bào)名參加考試。

　　frm考試每次考試只有一套卷子，一般每年考兩次，分別在5月和11月。需注意，frm考試分為兩個(gè)級(jí)別，考生必須先通過(guò)考試一級(jí)，才能對(duì)二級(jí)考試進(jìn)行評(píng)分，在一級(jí)考試及格之前參加二級(jí)的考生，如果未通過(guò)一級(jí)考試，則不會(huì)對(duì)其二級(jí)評(píng)分。

frm考試題型

　　frm一級(jí)考試題型都是選擇題，一共有100到選擇道題，其考題主要以定量題為主，計(jì)算量比較大，但考試時(shí)間只有四小時(shí)，時(shí)間比較緊張。

　　frm二級(jí)考試也是選擇題，都是標(biāo)準(zhǔn)化試題，一共有80道題目。其考題主要以定性分析為主，考試時(shí)間也是四小時(shí)，但是考試難度比較大，整體答題時(shí)間也比較緊張。

frm考試科目

　　frm考試科目具體包括：

　　1、frm一級(jí)考試科目包括四科，分別是《風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)》、《定量分析》、《估值與風(fēng)險(xiǎn)模型》以及《金融市場(chǎng)與產(chǎn)品》；

　　2、frm二級(jí)考試科目包括六科，分別是《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理》、《信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理》、《操作風(fēng)險(xiǎn)與彈性》、《流動(dòng)性與資金風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理》、《風(fēng)險(xiǎn)管理和投資管理》、《當(dāng)期金融市場(chǎng)熱點(diǎn)問(wèn)題》。

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frm考試需要計(jì)算器嗎？

　　可以帶，但必須遵循GARP的考試規(guī)則，所有考生必須使用GARP指定的計(jì)算器，否則將直接被監(jiān)考人員記錄，取消考生的考試成績(jī)。

　　frm考試計(jì)算器具體型號(hào)為：

　　1、德州儀器普通版和專業(yè)版；2、惠普10B II,10B II+,20B；3、惠普12C。

　　FRM考試可以同時(shí)報(bào)考兩級(jí)，但是前提是考生已經(jīng)將兩門(mén)科目的全部?jī)?nèi)容復(fù)習(xí)好了，因?yàn)镚ARP協(xié)會(huì)規(guī)定考生只有通過(guò)一級(jí)，其二級(jí)的考試成績(jī)才會(huì)被評(píng)閱。

　　考生同時(shí)備考FRM的好處在于可以節(jié)約一次40美元的場(chǎng)地費(fèi)而且能夠更快的通過(guò)考試拿下證書(shū)。　

同時(shí)報(bào)考frm注意事項(xiàng)

　　考生在選擇考場(chǎng)的時(shí)候要注意，F(xiàn)RM一二兩級(jí)的考場(chǎng)很有可能并不在同一考點(diǎn)，所以考生一定要注意所選的考次的考點(diǎn)信息。

　　考生在全部通過(guò)一級(jí)、二級(jí)，并且擁有兩年以上的全職相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)以后才能申請(qǐng)F(tuán)RM證書(shū)?！?/p>

備考資料ue_arc_bkzl
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FRM考試科目

　　FRM考試分為一級(jí)和二級(jí)兩部分：

　　FRM一級(jí)有四門(mén)課，分別為：風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、定量分析、金融市場(chǎng)與產(chǎn)品、估值與風(fēng)險(xiǎn)模型。

　　FRM二級(jí)有六門(mén)課，分別為：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資熱點(diǎn)。

一起考FRM要準(zhǔn)備多久？

　　GARP協(xié)會(huì)根據(jù)統(tǒng)計(jì)的往屆全球考生中通過(guò)一二級(jí)考試的考生的復(fù)習(xí)情況，得出了一個(gè)參考時(shí)間：

　?。?）FRM一級(jí)考試備考需要240小時(shí)左右

　　（2）FRM二級(jí)考生備考需要300小時(shí)左右

　　GARP協(xié)會(huì)建議一二級(jí)兩考考生的備考時(shí)間為各15周，即同時(shí)報(bào)考級(jí)和二級(jí)則需要約30周的時(shí)間備考，即需要半年以上的復(fù)習(xí)時(shí)間。當(dāng)然對(duì)于有較好金融基礎(chǔ)、英文水平的考生，同時(shí)報(bào)考FRM的兩個(gè)級(jí)別還是能夠通過(guò)的。

　　在此，提醒廣大考生，備考時(shí)間需要根據(jù)考生基礎(chǔ)和復(fù)習(xí)效率為依據(jù)制定。FRM一級(jí)考題主要以計(jì)算題為主，F(xiàn)RM一級(jí)考試主要以定性分析題目為主，需要將FRM一二級(jí)知識(shí)融會(huì)貫通，F(xiàn)RM考試中，并不是背完基本知識(shí)就能通過(guò)考試，而是需要考生能夠靈活運(yùn)用。

　　2023年FRM考試可以同時(shí)報(bào)考兩級(jí)，但是前提是考生已經(jīng)將兩門(mén)科目的全部?jī)?nèi)容復(fù)習(xí)好了，有充分的把握了，再參加考試。因?yàn)镚ARP協(xié)會(huì)規(guī)定考生只有通過(guò)frm一級(jí)，frm二級(jí)的考試成績(jī)才會(huì)被評(píng)閱。

　　當(dāng)然，同時(shí)備考frm考試還是有好處的，考生可以節(jié)約一次40美元的場(chǎng)地費(fèi)而且能夠更快的通過(guò)考試拿下證書(shū)。　

同時(shí)報(bào)考frm注意事項(xiàng)

　　考生在選擇考場(chǎng)的時(shí)候要注意，F(xiàn)RM一二兩級(jí)的考場(chǎng)很有可能并不在同一考點(diǎn)，所以考生一定要注意所選的考次的考點(diǎn)信息。

　　考生在全部通過(guò)一級(jí)、二級(jí)，并且擁有兩年以上的全職相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)以后才能申請(qǐng)F(tuán)RM證書(shū)?！　?/p>

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一起考FRM要準(zhǔn)備多久？

　　GARP協(xié)會(huì)根據(jù)統(tǒng)計(jì)的往屆全球考生中通過(guò)一二級(jí)考試的考生的復(fù)習(xí)情況，得出了一個(gè)參考時(shí)間：

　?。?）FRM一級(jí)考試備考需要240小時(shí)左右

　?。?）FRM二級(jí)考生備考需要300小時(shí)左右

　　GARP協(xié)會(huì)建議一二級(jí)兩考考生的備考時(shí)間為各15周，即同時(shí)報(bào)考級(jí)和二級(jí)則需要約30周的時(shí)間備考，即需要半年以上的復(fù)習(xí)時(shí)間。當(dāng)然對(duì)于有較好金融基礎(chǔ)、英文水平的考生，同時(shí)報(bào)考FRM的兩個(gè)級(jí)別還是能夠通過(guò)的。

　　在此，提醒廣大考生，備考時(shí)間需要根據(jù)考生基礎(chǔ)和復(fù)習(xí)效率為依據(jù)制定。FRM一級(jí)考題主要以計(jì)算題為主，F(xiàn)RM一級(jí)考試主要以定性分析題目為主，需要將FRM一二級(jí)知識(shí)融會(huì)貫通，F(xiàn)RM考試中，并不是背完基本知識(shí)就能通過(guò)考試，而是需要考生能夠靈活運(yùn)用?！　?/p>

FRM考試科目

　　FRM考試分為一級(jí)和二級(jí)兩部分：

　　FRM一級(jí)有四門(mén)課，分別為：風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、定量分析、金融市場(chǎng)與產(chǎn)品、估值與風(fēng)險(xiǎn)模型。

　　FRM二級(jí)有六門(mén)課，分別為：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資熱點(diǎn)。

　　定性分析和定量分析是研究中常用的兩種方法，它們?cè)谘芯繂?wèn)題時(shí)有著不同的特點(diǎn)和應(yīng)用場(chǎng)景。本文將從定性分析和定量分析的定義、區(qū)別和共性三個(gè)方面進(jìn)行介紹。

　　什么是定性分析？

　　定性分析是一種基于主觀性和描述性的研究方法，它不依賴于數(shù)字?jǐn)?shù)據(jù)，而是通過(guò)對(duì)現(xiàn)象、事物、觀點(diǎn)等進(jìn)行描寫(xiě)、分類和解釋，從而達(dá)到深入了解和理解的目的。定性分析的數(shù)據(jù)來(lái)源主要是文本、圖像、聲音等非數(shù)字化的材料，研究人員需要通過(guò)閱讀、觀察、訪談等方式進(jìn)行數(shù)據(jù)收集和分析，最終得出相關(guān)結(jié)論。

　　什么是定量分析？

　　定量分析是一種基于客觀性和量化性的研究方法，它依賴于數(shù)字?jǐn)?shù)據(jù)，通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和推斷，從而得出結(jié)論和預(yù)測(cè)。定量分析的數(shù)據(jù)來(lái)源主要是數(shù)字化的材料，如問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等，研究人員需要運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)方法對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，得出相關(guān)結(jié)論。

　　定性分析和定量分析之間有什么區(qū)別和共性？

　　區(qū)別：

1. 數(shù)據(jù)來(lái)源不同：定性分析的數(shù)據(jù)來(lái)源主要是非數(shù)字化的材料，而定量分析的數(shù)據(jù)來(lái)源主要是數(shù)字化的材料。

2. 數(shù)據(jù)分析方法不同：定性分析采用主觀性和描述性的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，而定量分析采用客觀性和量化性的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。

3. 結(jié)論表達(dá)方式不同：定性分析得出的結(jié)論通常是描述性的，而定量分析得出的結(jié)論通常是數(shù)值性的。

　　共性：

1. 都是研究方法：定性分析和定量分析都是研究問(wèn)題時(shí)常用的方法。

2. 都是研究數(shù)據(jù)：無(wú)論是定性分析還是定量分析，都是對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究和分析，從而得出相關(guān)結(jié)論。

　　總之，定性分析和定量分析各有優(yōu)缺點(diǎn)，研究人員需要根據(jù)具體研究問(wèn)題的特點(diǎn)選擇合適的方法，從而得出準(zhǔn)確、可靠的結(jié)論。

　　定量分析法是一種基于客觀數(shù)據(jù)和規(guī)律分析的方法，在分析研究、政策執(zhí)行、市場(chǎng)監(jiān)測(cè)等領(lǐng)域得到廣泛應(yīng)用。定量分析法不僅可以提高企業(yè)管理的精細(xì)化程度，還能提高決策的準(zhǔn)確性，以及推動(dòng)企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)。

　　定量分析法主要是通過(guò)數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)方法，將大量數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成客觀數(shù)據(jù)和規(guī)律。然后，以此作為基礎(chǔ)，利用各種手段來(lái)進(jìn)行分析、總結(jié)、推斷和預(yù)測(cè)。通常，定量分析法包括四個(gè)主要階段：數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)分析和問(wèn)題解決。

　　定量分析法有哪些優(yōu)缺點(diǎn)？

　　優(yōu)點(diǎn)：

　　精確度高：使用定量分析法能夠?qū)⒋罅康臄?shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成數(shù)字形式，去除主觀因素的干擾，例如偏見(jiàn)和情感等，進(jìn)而提高結(jié)果的精確度。

　　針對(duì)性強(qiáng)：定量分析法基于客觀數(shù)據(jù)和規(guī)律，可以清晰地表達(dá)問(wèn)題特點(diǎn)并解決相關(guān)問(wèn)題，提高了針對(duì)性。

　　可比性好：使用定量分析法，數(shù)據(jù)采取標(biāo)準(zhǔn)格式，方便與已有的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，能夠比較清晰地反映經(jīng)營(yíng)狀況，以及市場(chǎng)情況等。

　　可重復(fù)性好：一旦建立起科學(xué)的數(shù)據(jù)采集與建模方法，重復(fù)應(yīng)用分析方法是比較容易的。這個(gè)能力不僅幫助節(jié)約時(shí)間和資源，還可以提高口碑和競(jìng)爭(zhēng)力。

　　缺點(diǎn)：

　　簡(jiǎn)化現(xiàn)象：數(shù)字化的本質(zhì)使得定量分析法往往忽視了背后的實(shí)際原因和非定量的變量因素。

　　技術(shù)難度高：為了從數(shù)據(jù)中提取有效信息，需要專業(yè)的計(jì)算機(jī)編程和數(shù)學(xué)技能，需求人才的投入和薪酬也相應(yīng)較高。

　　數(shù)據(jù)有誤：數(shù)據(jù)收集或整理過(guò)程出現(xiàn)錯(cuò)誤或偏差可能導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果出現(xiàn)差錯(cuò)，進(jìn)而產(chǎn)生不準(zhǔn)確或誤導(dǎo)性的判斷。

　　定量分析法有哪些應(yīng)用場(chǎng)景？

　　定量分析法被廣泛利用于企業(yè)管理、政策制定、市場(chǎng)監(jiān)測(cè)和金融等行業(yè)。在管理方面，定量分析可用于職業(yè)評(píng)估、薪酬管理和人才招聘等。在政策執(zhí)行方面，定量分析法是可為相關(guān)機(jī)構(gòu)制定有效措施的利器。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，定量分析法可幫助企業(yè)做出準(zhǔn)確的市場(chǎng)判斷，實(shí)現(xiàn)更精細(xì)化的運(yùn)營(yíng)，并取得優(yōu)勢(shì)。

　　2023年FRM一級(jí)考試科目《定量分析》復(fù)習(xí)建議如下：

FRM一級(jí)考試科目《定量分析》復(fù)習(xí)建議

　　該科目名為定量分析，沒(méi)有太大量的龐雜計(jì)算，且考試允許帶計(jì)算器，所以計(jì)算難度并不高，平常注重提高計(jì)算準(zhǔn)確率以及熟悉計(jì)算器的使用即可。新加入的機(jī)器學(xué)習(xí)，考察方式都是定性，不需要過(guò)于擔(dān)心難度。

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameFRM

　　尤其建議學(xué)習(xí)過(guò)知識(shí)點(diǎn)之后就進(jìn)行習(xí)題的練習(xí)，一方面趁熱打鐵，起到鞏固的作用，另一方面也可以了解到對(duì)于考試這些內(nèi)容需要掌握到什么程度。部分同學(xué)在學(xué)習(xí)數(shù)量的時(shí)會(huì)陷入兩種極端，一種是草草學(xué)下公式就過(guò)，反復(fù)下來(lái)卻發(fā)現(xiàn)什么都沒(méi)學(xué)到，另一種是過(guò)于深究，花了太多時(shí)間看不要求考察的內(nèi)容。

　　對(duì)于這兩種我們都是非常不建議的，前者杜絕容易理解，我們主要談?wù)労笳摺?/p>

　　我們學(xué)習(xí)FRM內(nèi)容，需求可分為兩種：一是通過(guò)考試，二是達(dá)到FRM項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)，成為FRM培養(yǎng)的目標(biāo)人才。如果為了通過(guò)考試，我們掌握考點(diǎn)就夠了，如果是為了達(dá)到FRM項(xiàng)目的人才培養(yǎng)要求，更加專注于考試要求的內(nèi)容同樣會(huì)讓我們的知識(shí)框架更符合項(xiàng)目培養(yǎng)目標(biāo)，用風(fēng)險(xiǎn)管理的視角分析問(wèn)題，所以還是希望同學(xué)們?cè)趯W(xué)習(xí)的時(shí)候跟著協(xié)會(huì)要求來(lái)。

　　建議同學(xué)們?cè)趯W(xué)習(xí)數(shù)量的時(shí)候精心做好自己的筆記，在持續(xù)學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí)中完善筆記，這些留痕不僅在學(xué)習(xí)FRM有用，今天學(xué)習(xí)到其他重合或相關(guān)的依然有用。

2023年FRM一級(jí)考試內(nèi)容

　　FRM一級(jí)考試內(nèi)容主要有四個(gè)部分：分別為《風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)》、《定量分析》、《金融市場(chǎng)及產(chǎn)品》、《估值和風(fēng)險(xiǎn)模型》。其中《風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)》是整個(gè)FRM的基礎(chǔ)，很多定義和概念都需要記憶，知識(shí)點(diǎn)紛繁復(fù)雜?！稊?shù)量分析》這部分內(nèi)容相對(duì)于其他三門(mén)是比較簡(jiǎn)單的，考試涉及的主要內(nèi)容是概統(tǒng)的基礎(chǔ)知識(shí)。《估值與風(fēng)險(xiǎn)模型》則注重公式模型的記憶。不僅要記住公式，更要理解原理?！督鹑谑袌?chǎng)與產(chǎn)品》這是FRM一級(jí)考試的重點(diǎn)科目，因此內(nèi)容量很大。金融產(chǎn)品主要學(xué)習(xí)三大類：forward、option和future?？忌梢愿鶕?jù)不同的內(nèi)容制定適合自己的備考計(jì)劃。

2023年FRM一級(jí)考試科目占比

　　FRM一級(jí)共有四門(mén)科目：

　　1、Foundations of Risk Management風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)（大約占20%）

　　2、Quantitative Analysis定量分析（大約占20%）

　　3、Valuation and Risk Models估值與風(fēng)險(xiǎn)模型（大約占30%）

　　4、Financial Markets and Products金融市場(chǎng)與產(chǎn)品（大約占30%）

課程背景

　　在大數(shù)據(jù)時(shí)代技術(shù)改進(jìn)使得管理這門(mén)看似復(fù)雜的學(xué)科變得簡(jiǎn)單和實(shí)用，更為重要的意義在于使管理者的“知其然”環(huán)節(jié)從經(jīng)驗(yàn)主義的定性分析，進(jìn)化成數(shù)據(jù)定量分析。如何在激烈動(dòng)蕩的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，制定和執(zhí)行正確的企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，全面提升企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)群體戰(zhàn)略、決策能力和風(fēng)險(xiǎn)能力以及公司盈利能力已經(jīng)成為決定企業(yè)能否立于不敗之地的關(guān)鍵。

課程收益

　　【建立體系】領(lǐng)會(huì)運(yùn)營(yíng)報(bào)表體系建立方法和應(yīng)用企業(yè)現(xiàn)有數(shù)據(jù)解決實(shí)際管理問(wèn)題的思路和方法

　　【案例訓(xùn)練】通過(guò)經(jīng)典實(shí)戰(zhàn)個(gè)案，掌握大數(shù)據(jù)時(shí)代管理的數(shù)據(jù)應(yīng)用工具技能提升方法

　　【企業(yè)提升】找到最適合的使用的數(shù)據(jù)管理工具，提升數(shù)據(jù)管理的功能和技巧

　　【實(shí)操落地】全面深入的了解運(yùn)營(yíng)分析等實(shí)用技術(shù)和高級(jí)運(yùn)用，解決運(yùn)營(yíng)工作中的實(shí)際問(wèn)題和操作

課程對(duì)象

　　◆總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　◆總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　◆財(cái)務(wù)專員、會(huì)計(jì)

　　◆財(cái)務(wù)分析崗位相關(guān)人員

課程大綱

想了解最新詳細(xì)課程大綱及資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流

課程背景

　　項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要目標(biāo)和價(jià)值就在于把每個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，避免突發(fā)事件或危機(jī)事件的產(chǎn)生而破壞項(xiàng)目完成的時(shí)間、成本和質(zhì)量。據(jù)美國(guó)SPR公司的調(diào)查：

　　30%以上的企業(yè)IT項(xiàng)目在中途放棄開(kāi)發(fā);

　　60%超出了原定的開(kāi)發(fā)期限;

　　46%的項(xiàng)目超出了原計(jì)劃的費(fèi)用預(yù)算;

　　52%的項(xiàng)目沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。

　　我們針對(duì)學(xué)員的迫切需求，結(jié)合豐富的企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)發(fā)出針對(duì)項(xiàng)目制管理的風(fēng)險(xiǎn)控制課程，從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)各環(huán)節(jié)需要把握的關(guān)鍵點(diǎn)，提供給學(xué)員實(shí)操性的工具和方法，幫助學(xué)員能夠在項(xiàng)目管理中準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)，把不必要的損失降到最低，有效提高項(xiàng)目管理水平。

課程收益

　　明確項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程，了解不同行業(yè)項(xiàng)目管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)

　　學(xué)會(huì)運(yùn)用定量和定性分析的方法和工具，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別和評(píng)估

　　結(jié)合豐富的行業(yè)案例，明確項(xiàng)目管理中的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)類型和潛在危機(jī)，制定應(yīng)對(duì)策略

　　掌握風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和控制方法，完善項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保項(xiàng)目成本和質(zhì)量

課程對(duì)象

　　董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、CFO

　　項(xiàng)目總監(jiān)、項(xiàng)目經(jīng)理

　　財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控內(nèi)審經(jīng)理

　　項(xiàng)目部、財(cái)務(wù)部相關(guān)工作人員

課程大綱

想了解最新詳細(xì)課程大綱及資料，點(diǎn)擊網(wǎng)頁(yè)左側(cè)的在線咨詢圖標(biāo)，與在線老師交流。

課程背景

　　隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，企業(yè)正面臨前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。企業(yè)紛紛把提高決策的科學(xué)性、合理性提高到一個(gè)新的認(rèn)識(shí)高度。如何對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)有目的、有選擇的搜集、管理和分析，將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為對(duì)決策有用的信息，

使企業(yè)的各級(jí)決策者獲得對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)作的洞察力，促使他們做出對(duì)企業(yè)更有利的決策在現(xiàn)代企業(yè)管理中顯得至關(guān)重要。

課程收益

　　◆利用多種分析手段，發(fā)現(xiàn)商業(yè)問(wèn)題與機(jī)會(huì)，給出有效的行動(dòng)建議推進(jìn)其在業(yè)務(wù)運(yùn)作中的改進(jìn)；

　　◆結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展不同階段的需要，系統(tǒng)地建立監(jiān)控、分析、預(yù)測(cè)模型，為公司產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和運(yùn)營(yíng)、銷售和服務(wù)效能提升、客戶運(yùn)營(yíng)和價(jià)值挖掘及業(yè)務(wù)發(fā)展等提供決策支持；

　　◆涵蓋業(yè)務(wù)領(lǐng)域廣泛，包括重點(diǎn)生產(chǎn)產(chǎn)品選擇、重點(diǎn)客戶選擇、如何有效地推出服務(wù)、如何實(shí)現(xiàn)高效的財(cái)務(wù)分析、銷售分析、風(fēng)險(xiǎn)管理等等。

課程對(duì)象

　　◆財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理

　　◆項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目主管

課程大綱

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　　ESG是一種新興的投資理念和企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)考ESG證書(shū)的人已經(jīng)越來(lái)越多。高頓ESG學(xué)姐今天為大家解答【ESG公募基金是什么？2024年ESG報(bào)名時(shí)間是什么？】，快來(lái)看看吧！

一、ESG公募基金是什么

　　ESG基金是一種以環(huán)境、社會(huì)和治理因素為投資標(biāo)準(zhǔn)的基金。ESG基金的目標(biāo)是挑選ESG表現(xiàn)良好的企業(yè)進(jìn)行投資，避免可能對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成負(fù)面影響的企業(yè)。這種投資方式有利于推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展，可以降低投資風(fēng)險(xiǎn)、提高長(zhǎng)期投資回報(bào)率。

　　ESG基金通常采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，結(jié)合ESG理念，分析企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品服務(wù)、供應(yīng)管理、公司架構(gòu)等信息，對(duì)企業(yè)進(jìn)行ESG評(píng)分，進(jìn)而形成投資決策。

　　ESG基金主要根據(jù)以下幾方面對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估：

　　1.環(huán)境，強(qiáng)調(diào)企業(yè)要注重環(huán)境保護(hù)。主要考慮企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響，例如：碳排放、廢棄物管理、能源利用、自然資源消耗、氣候變化、生物多樣性等。

　　2.社會(huì)，強(qiáng)調(diào)企業(yè)要履行社會(huì)責(zé)任。主要考慮企業(yè)對(duì)社會(huì)的影響，例如：?jiǎn)T工安全健康、員工薪酬福利、員工管理、上下游供應(yīng)鏈、產(chǎn)品安全質(zhì)量、社區(qū)關(guān)系等。

　　3.治理，強(qiáng)調(diào)企業(yè)要提高治理水平。主要考慮企業(yè)制度的建立，例如：董事會(huì)結(jié)構(gòu)、高管薪酬、公司組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、信息披露、反貪污、反不公平競(jìng)爭(zhēng)、商業(yè)道德等。

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameESG

二、2024年ESG報(bào)名時(shí)間

　　CFA-ESG證書(shū)是目前知識(shí)體系完整、國(guó)際廣泛認(rèn)可的一種ESG證書(shū)。CFA-ESG證書(shū)考試隨時(shí)可以報(bào)名，沒(méi)有考季概念，不設(shè)具體考試時(shí)間?？忌瓿蓤?bào)名后可自由預(yù)約考試時(shí)間，預(yù)約成功即可按時(shí)參加考試。

　　因?yàn)槊刻扉_(kāi)放的考位數(shù)量有限，建議考生在期望考試時(shí)間的至少前1個(gè)月進(jìn)行預(yù)約。

　　ESG已經(jīng)成為未來(lái)企業(yè)發(fā)展的核心趨勢(shì)之一，ESG人才缺口隨之?dāng)U大。高頓ESG學(xué)姐今天為大家解答【2024年ESG通過(guò)率高嗎？ESG公募基金是什么？】，快來(lái)看看吧！

一、ESG公募基金是什么

　　ESG基金是一種以環(huán)境、社會(huì)和治理因素為投資標(biāo)準(zhǔn)的基金。ESG基金的目標(biāo)是挑選ESG表現(xiàn)良好的企業(yè)進(jìn)行投資，避免可能對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成負(fù)面影響的企業(yè)。這種投資方式有利于推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展，可以降低投資風(fēng)險(xiǎn)、提高長(zhǎng)期投資回報(bào)率。

　　ESG基金通常采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，結(jié)合ESG理念，分析企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品服務(wù)、供應(yīng)管理、公司架構(gòu)等信息，對(duì)企業(yè)進(jìn)行ESG評(píng)分，進(jìn)而形成投資決策。

　　ESG基金主要根據(jù)以下幾方面對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估：

　　1.環(huán)境，強(qiáng)調(diào)企業(yè)要注重環(huán)境保護(hù)。主要考慮企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響，例如：碳排放、廢棄物管理、能源利用、自然資源消耗、氣候變化、生物多樣性等。

　　2.社會(huì)，強(qiáng)調(diào)企業(yè)要履行社會(huì)責(zé)任。主要考慮企業(yè)對(duì)社會(huì)的影響，例如：?jiǎn)T工安全健康、員工薪酬福利、員工管理、上下游供應(yīng)鏈、產(chǎn)品安全質(zhì)量、社區(qū)關(guān)系等。

　　3.治理，強(qiáng)調(diào)企業(yè)要提高治理水平。主要考慮企業(yè)制度的建立，例如：董事會(huì)結(jié)構(gòu)、高管薪酬、公司組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、信息披露、反貪污、反不公平競(jìng)爭(zhēng)、商業(yè)道德等。

二、2024年ESG通過(guò)率高嗎

　　CFA-ESG證書(shū)是目前知識(shí)體系完整、國(guó)際廣泛認(rèn)可的一種ESG證書(shū)。CFA-ESG證書(shū)考試通過(guò)率較高。CFA-ESG證書(shū)考試從2021年開(kāi)始設(shè)立，目前仍處于早期，CFA協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)的通過(guò)率為70％，官方建議備考時(shí)長(zhǎng)為130小時(shí)。

　　ESG投資正受到越來(lái)越多人關(guān)注，很多同學(xué)已經(jīng)開(kāi)始備考ESG證書(shū)。高頓ESG學(xué)姐今天為大家解答【ESG公募基金是什么？2024年ESG報(bào)名流程是什么？】，快來(lái)看看吧！

一、ESG公募基金是什么

　　ESG基金是一種以環(huán)境、社會(huì)和治理因素為投資標(biāo)準(zhǔn)的基金。ESG基金的目標(biāo)是挑選ESG表現(xiàn)良好的企業(yè)進(jìn)行投資，避免可能對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成負(fù)面影響的企業(yè)。這種投資方式有利于推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展，可以降低投資風(fēng)險(xiǎn)、提高長(zhǎng)期投資回報(bào)率。

　　ESG基金通常采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，結(jié)合ESG理念，分析企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品服務(wù)、供應(yīng)管理、公司架構(gòu)等信息，對(duì)企業(yè)進(jìn)行ESG評(píng)分，進(jìn)而形成投資決策。

　　ESG基金主要根據(jù)以下幾方面對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估：

　　1.環(huán)境，強(qiáng)調(diào)企業(yè)要注重環(huán)境保護(hù)。主要考慮企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響，例如：碳排放、廢棄物管理、能源利用、自然資源消耗、氣候變化、生物多樣性等。

　　2.社會(huì)，強(qiáng)調(diào)企業(yè)要履行社會(huì)責(zé)任。主要考慮企業(yè)對(duì)社會(huì)的影響，例如：?jiǎn)T工安全健康、員工薪酬福利、員工管理、上下游供應(yīng)鏈、產(chǎn)品安全質(zhì)量、社區(qū)關(guān)系等。

　　3.治理，強(qiáng)調(diào)企業(yè)要提高治理水平。主要考慮企業(yè)制度的建立，例如：董事會(huì)結(jié)構(gòu)、高管薪酬、公司組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、信息披露、反貪污、反不公平競(jìng)爭(zhēng)、商業(yè)道德等。

二、2024年ESG報(bào)名流程

　　CFA-ESG證書(shū)是目前知識(shí)體系完整、國(guó)際廣泛認(rèn)可的一種ESG證書(shū)。CFA-ESG證書(shū)考試報(bào)名流程分三步：注冊(cè)賬戶、報(bào)名繳費(fèi)、預(yù)約考試。

　　首先登錄CFA協(xié)會(huì)官方網(wǎng)站：https://www.cfainstitute.org，進(jìn)行郵箱驗(yàn)證即可注冊(cè)新賬戶。

　　注冊(cè)后選擇Certificate in ESG Investing項(xiàng)目進(jìn)行報(bào)名，填寫(xiě)報(bào)名信息時(shí)需要使用到護(hù)照。報(bào)名費(fèi)用為865美元，無(wú)后續(xù)費(fèi)用。繳費(fèi)可選擇信用卡或支付寶付款。

　　報(bào)名完成后，考生需要在6個(gè)月內(nèi)預(yù)約并完成考試。形式可選擇線下考試或線上機(jī)考。

　　在現(xiàn)代會(huì)計(jì)實(shí)踐中，對(duì)財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確把握和有效決策至關(guān)重要。會(huì)計(jì)人員不僅要對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄和報(bào)告，還需要運(yùn)用各種猜測(cè)和預(yù)測(cè)方法來(lái)指導(dǎo)企業(yè)的投資和財(cái)務(wù)規(guī)劃。本文將圍繞會(huì)計(jì)猜測(cè)方法、其他權(quán)益工具投資、其他債權(quán)投資、會(huì)計(jì)決策方法和會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)方法這五個(gè)關(guān)鍵詞展開(kāi)討論，旨在為會(huì)計(jì)專業(yè)人士提供一些實(shí)用的分析工具和決策框架。

　　會(huì)計(jì)猜測(cè)方法

　　會(huì)計(jì)猜測(cè)方法是會(huì)計(jì)人員在面對(duì)不確定性時(shí)，基于現(xiàn)有信息和經(jīng)驗(yàn)對(duì)未知事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè)的一種技術(shù)。這種方法通常包括定性分析和定量分析兩個(gè)方面。定性分析側(cè)重于對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)、行業(yè)發(fā)展、政策法規(guī)等因素的評(píng)估，而定量分析則依賴于統(tǒng)計(jì)學(xué)、概率論等數(shù)學(xué)工具，通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析來(lái)預(yù)測(cè)未來(lái)趨勢(shì)。

　　其他權(quán)益工具投資

　　其他權(quán)益工具投資是指企業(yè)在股票、基金等權(quán)益類資產(chǎn)上的投資。這類投資具有較高的風(fēng)險(xiǎn)和收益潛力。會(huì)計(jì)人員在評(píng)估這類投資時(shí)，需要考慮市場(chǎng)波動(dòng)、公司業(yè)績(jī)、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等多種因素。通過(guò)運(yùn)用會(huì)計(jì)猜測(cè)方法，可以對(duì)投資回報(bào)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并據(jù)此制定相應(yīng)的投資策略和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

　　其他債權(quán)投資

　　其他債權(quán)投資包括企業(yè)在債券、貸款等固定收益類資產(chǎn)上的投資。與權(quán)益工具相比，債權(quán)投資通常具有較低的風(fēng)險(xiǎn)和穩(wěn)定的收益。會(huì)計(jì)人員在處理這類投資時(shí)，需要關(guān)注利率變動(dòng)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等因素。通過(guò)運(yùn)用會(huì)計(jì)決策方法，可以優(yōu)化投資組合，平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益。

　　會(huì)計(jì)決策方法

　　會(huì)計(jì)決策方法是會(huì)計(jì)人員在財(cái)務(wù)決策過(guò)程中所采用的一系列技術(shù)和程序。這些方法包括成本效益分析、資本預(yù)算、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。在投資決策中，會(huì)計(jì)人員需要綜合考慮投資的預(yù)期收益、相關(guān)成本、潛在風(fēng)險(xiǎn)等因素，以確保決策的經(jīng)濟(jì)性和合理性。此外，會(huì)計(jì)決策方法還可以幫助企業(yè)在融資、成本控制、利潤(rùn)分配等方面做出科學(xué)決策。

　　會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)方法

　　會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)方法是會(huì)計(jì)人員對(duì)未來(lái)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)的工具和手段。這些方法包括時(shí)間序列分析、回歸分析、情景分析等。通過(guò)會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)，企業(yè)可以提前了解可能面臨的財(cái)務(wù)問(wèn)題和機(jī)遇，從而制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。例如，在預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流時(shí)，會(huì)計(jì)人員可以利用歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)趨勢(shì)來(lái)預(yù)測(cè)企業(yè)的償債能力和投資能力。

　　綜上所述，會(huì)計(jì)猜測(cè)方法、其他權(quán)益工具投資、其他債權(quán)投資、會(huì)計(jì)決策方法和會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)方法是現(xiàn)代會(huì)計(jì)實(shí)踐中不可或缺的組成部分。通過(guò)有效運(yùn)用這些方法，會(huì)計(jì)人員可以更好地理解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，為企業(yè)的投資決策和財(cái)務(wù)規(guī)劃提供有力支持。隨著會(huì)計(jì)領(lǐng)域的不斷發(fā)展，這些方法也將不斷更新和完善，以適應(yīng)日益復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和企業(yè)管理需求。

為了避免主觀判斷的影響，風(fēng)險(xiǎn)矩陣中的可能性和影響程度可以在條件具備的情況下，采用定量或定性與定量相結(jié)合的技術(shù)進(jìn)行。

常用的定量技術(shù)包括概率技術(shù)和非概率技術(shù)，概率技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)模型(風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流量和風(fēng)險(xiǎn)收益)、損失分布、事后檢驗(yàn)、蒙特卡洛模擬等，非概率技術(shù)包括敏感性分析、情景分析、壓力測(cè)試、設(shè)定基準(zhǔn)等。

項(xiàng)目：定量技術(shù)

內(nèi)容闡釋：

1、概率技術(shù)：

(1)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值：是指正常波動(dòng)下，在一定的概率水平下，某一投資組合在未來(lái)特定期間內(nèi)，在給定的置信水平下面臨的最大可能損失。它是集市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)與匯率風(fēng)險(xiǎn)等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)于一體的統(tǒng)一性標(biāo)尺

(2)損失分布：某些經(jīng)營(yíng)或信用損失的分布估計(jì)是使用統(tǒng)計(jì)學(xué)技術(shù)(一般是基于非正態(tài)分布)來(lái)計(jì)算給定置信度下的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的最大損失。這些分析需要收集根據(jù)損失的根本原因分類的經(jīng)營(yíng)損失數(shù)據(jù)，如銷售慣例、未被授權(quán)的活動(dòng)

事后檢驗(yàn)：企業(yè)通過(guò)使用歷史數(shù)據(jù)測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率及此類事件帶來(lái)的影響來(lái)驗(yàn)證定性評(píng)估中對(duì)初始影響和概率的估計(jì)。這些數(shù)據(jù)可應(yīng)用于其他企業(yè)了解這類事件

(3)蒙特卡洛模擬：本質(zhì)上是隨機(jī)抽樣方法，可依賴計(jì)算機(jī)的快速運(yùn)算，通過(guò)反復(fù)使用大量輸入變量值的可能組合，得到變量的組合。如可以通過(guò)模擬市場(chǎng)價(jià)格、數(shù)量、成本等較容易獲取的關(guān)鍵指標(biāo)的變化，計(jì)算得到凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)的可能性

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_name高級(jí)會(huì)計(jì)師

2、非概率技術(shù)：

(1)敏感性分析：是指在合理的范圍內(nèi)，通過(guò)改變輸入?yún)?shù)的數(shù)值來(lái)觀察并分析相應(yīng)輸出結(jié)果的分析模式。敏感性分析用來(lái)評(píng)價(jià)潛在事件的正?；蛉粘Ｗ兓挠绊?/p>

(2)情景分析：是一種自上而下“如果-那么”的分析方法，可以計(jì)量一個(gè)事件或事件組合對(duì)目標(biāo)的影響。管理層在編制戰(zhàn)略計(jì)劃時(shí)，可以實(shí)施情景分析，用以評(píng)價(jià)對(duì)股東價(jià)值增加的情況

壓力測(cè)試：是情景測(cè)試法的一種形式，是在極端情境下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)部控制流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，制定改進(jìn)措施，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件

(3)設(shè)定基準(zhǔn)：也稱標(biāo)桿比較法，通過(guò)將本企業(yè)與同行業(yè)或同類型企業(yè)的某些領(lǐng)域的做法、指標(biāo)結(jié)果等做定量的比較，來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平。包括內(nèi)部基準(zhǔn)，即對(duì)一個(gè)職能部門(mén)或子公司的度量與同一企業(yè)的其他職能部門(mén)或子公司進(jìn)行比較;行業(yè)基準(zhǔn)，即將本企業(yè)與其主要競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)或同行業(yè)全部企業(yè)的平均水平進(jìn)行比較;最佳實(shí)踐，即在跨行業(yè)中尋找最具代表性的企業(yè)作為度量標(biāo)準(zhǔn)

ESG分析、估值與整合是 ESG考試中的重要部分，下面是小編總記的對(duì)該部分考點(diǎn)的詳細(xì)解析，一起來(lái)看下吧。

一、ESG分析

1、定義與目的：ESG分析是將環(huán)境（Environmental）、社會(huì)（Social）和治理（Governance）因素納入投資分析的過(guò)程。其目的是識(shí)別潛在的投資機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)，和評(píng)估這些因素對(duì)公司長(zhǎng)期價(jià)值和業(yè)績(jī)的影響。

2、分析方法：定性分析,評(píng)估ESG因素對(duì)公司運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的潛在影響，如公司的環(huán)境政策、社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)和治理結(jié)構(gòu)。定量分析,利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和ESG指標(biāo)，如碳排放量、員工滿意度和公司治理評(píng)級(jí)。對(duì)公司進(jìn)行量化評(píng)估。

3、重要性評(píng)估:識(shí)別對(duì)公司運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況有重大影響的ESG因素，如環(huán)境法規(guī)變化、社會(huì)輿論壓力、公司治理結(jié)構(gòu)變化。根據(jù)ESG因素對(duì)公司業(yè)績(jī)的潛在影響程度，確定其重要性水平。

備考資料ue_arc_bkzl
請(qǐng)?jiān)谙旅婕t色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_nameESG

二、ESG估值

1、估值模型調(diào)整:在進(jìn)行ESG估值時(shí)，需要對(duì)傳統(tǒng)的估值模型進(jìn)行調(diào)整，以反映ESG因素對(duì)公司價(jià)值的影響。調(diào)整可能包括修改折現(xiàn)率、調(diào)整增長(zhǎng)假設(shè)、更新現(xiàn)金流預(yù)測(cè)。

2、ESG因素納入估值模型:將ESG因素作為輸入變量納入估值模型，如將環(huán)境成本、社會(huì)責(zé)任支出和治理效率?？紤]ESG因素對(duì)資本成本的影響，如高ESG風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致資本成本上升。

3、估值結(jié)果解釋:根據(jù)ESG估值結(jié)果，解釋ESG因素對(duì)公司價(jià)值的影響程度和方向。分析ESG因素對(duì)公司未來(lái)業(yè)績(jī)和現(xiàn)金流的潛在影響，和這些影響如何反映在估值結(jié)果中。

三、ESG整合

1、ESG因素整合到投資決策中:在投資決策過(guò)程中，綜合考慮ESG因素，以評(píng)估潛在投資機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)。將ESG因素納入投資組合的構(gòu)建和管理過(guò)程，以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)投資目標(biāo)。

2、ESG投資組合構(gòu)建:根據(jù)ESG評(píng)級(jí)和估值結(jié)果，選擇具有較低ESG風(fēng)險(xiǎn)和較高ESG價(jià)值的公司進(jìn)行投資。構(gòu)建多元化的ESG投資組合，以降低整體風(fēng)險(xiǎn)并提高長(zhǎng)期回報(bào)。

3、ESG風(fēng)險(xiǎn)管理:識(shí)別和管理ESG風(fēng)險(xiǎn)，如環(huán)境法規(guī)變化、社會(huì)輿論壓力、公司治理結(jié)構(gòu)變化可能帶來(lái)的負(fù)面影響。制定ESG風(fēng)險(xiǎn)管理策略，如加強(qiáng)環(huán)境管理、提高社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)、優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)。

四、考點(diǎn)總結(jié)

1、ESG分析方法：掌握定性和定量分析方法，能夠準(zhǔn)確評(píng)估ESG因素對(duì)公司的影響。

2、ESG估值模型：了解如何將ESG因素納入估值模型，和這些因素如何影響公司價(jià)值。

3、ESG整合策略：理解如何將ESG因素整合到投資決策和投資組合構(gòu)建中，以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)投資目標(biāo)。

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