出納應(yīng)該是財會行業(yè)最基層的工作了,但是出納的工作量其實也是蠻大的,如果不太了解這部分內(nèi)容,那就和會計網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)一下吧!
出納主要是做什么工作?
1、整理憑證,盤庫,做現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬
出納的職能之一是管理現(xiàn)金,你這收入多少錢,付出多少錢都要有發(fā)票憑證等作為依據(jù),這個憑證有收款憑證,付款憑證,報銷憑證,收據(jù),付款單等,要注意,報銷憑證后面要附上發(fā)票、產(chǎn)品清單等原始憑證。
每月15號前要把憑證理好,看看記賬聯(lián)回單收據(jù)有沒有缺少的,領(lǐng)導(dǎo)審核完后,裝訂成冊。
每天下班之前做好盤庫,核實庫存金額和現(xiàn)金日記賬余額,防止出現(xiàn)漏記或錯記的情況,發(fā)現(xiàn)差異后,做成余額調(diào)節(jié)表。
每月末去銀行拿銀行存款對賬單,和自己做的銀行日記賬核對,找出未達賬項,填銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
每家公司對庫存現(xiàn)金額是有要求的,庫存現(xiàn)金限額是指為保證企業(yè)日常零星支付,按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。核定限額的依據(jù)一般是企業(yè)3-5天的正常零星開支量。對開戶單位超出核定的庫存限額留存現(xiàn)金的,開戶銀行可是要罰款的。所以這個庫里的錢放多少,要符合各個公司的規(guī)定。
2、付款,結(jié)匯,管理支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)
出納一般手握幾十個網(wǎng)銀,沒開通網(wǎng)銀的常常跑銀行,日常對外付款,對內(nèi)報銷,外貿(mào)公司還要去銀行結(jié)匯;每周去銀行打印回單(看這個銀行能不能從U盾直接打回單);每個月去銀行存支票,存支票的時候注意核對公司信息,蓋好預(yù)留印鑒,在被背書人那里寫上相應(yīng)的開戶行,下面寫委托收款
財務(wù)工作需要非常非常細心,不能有一點差錯。剛進入職場總會小錯不斷,這是人之常情,學(xué)校里學(xué)的和實際工作還是有非常大的區(qū)別的。
出納工作就能很好地培養(yǎng)人的細心,會計犯的錯可能要經(jīng)過很長周期才會被揪出來,出納就不一樣了,犯一點小錯誤立馬就可以糾正,不停提醒你嚴謹、細心、耐心
以上就是有關(guān)出納工作的一些知識,希望能夠幫助大家,想了解更多的會計知識,請多多關(guān)注會計網(wǎng)!
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