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出納管理模塊主要包括

2022-07-01 10:49
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　　出納管理模塊主要包括現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、銀行對(duì)賬等。銀行日記賬由出納人員進(jìn)行登記，其依據(jù)是銀行存款收付款憑證。銀行對(duì)賬是指將企業(yè)的銀行日記賬與銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。

　　現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的一種貨幣性資產(chǎn)，加強(qiáng)現(xiàn)金的管理和控制是至關(guān)重要的。企業(yè)通過(guò)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，隨時(shí)掌握現(xiàn)金收付的動(dòng)態(tài)和庫(kù)存余額，保證現(xiàn)金的安全。每日終結(jié)現(xiàn)金日記賬的結(jié)余數(shù)應(yīng)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)相符。月份終結(jié)，現(xiàn)金日記賬的余額必須與現(xiàn)金總賬的余額核對(duì)相符。銀行存款日記賬是用來(lái)反映銀行存款增減變化和結(jié)余情況的賬簿。

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