出納現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容包括現(xiàn)金收入存入銀行和現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)?,F(xiàn)金收入業(yè)務(wù)處理主要是受理收款業(yè)務(wù),審核現(xiàn)金來(lái)源,當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金,開(kāi)具收款憑證并加蓋戳記,編制記賬憑證,登記現(xiàn)金日記賬。
出納人員對(duì)當(dāng)天收到的現(xiàn)金和超出庫(kù)存限額部分的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)送存銀行,一般包括:按票面金額整理現(xiàn)金,清點(diǎn)現(xiàn)金;到銀行送存現(xiàn)金,填制現(xiàn)金繳款單;銀行及送款人雙方確認(rèn)無(wú)誤后,由銀行按規(guī)定在現(xiàn)金繳款單上簽章,銀行蓋章后退回交款人回單聯(lián);出納根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金付款憑證登記現(xiàn)金日記賬?,F(xiàn)金支付業(yè)務(wù)處理主要是受理付款業(yè)務(wù),審核原始憑證,加蓋付訖戳章,支付現(xiàn)金,編制記賬憑證,登記現(xiàn)金日記賬等。
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