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出納的工作內(nèi)容和任務(wù)主要包括

出納的工作內(nèi)容和任務(wù)主要包括

2022-06-08 10:09
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  出納的工作內(nèi)容和任務(wù)主要包括:

  1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);

  2、根據(jù)編制的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬并結(jié)出余額;

  3、辦理企業(yè)的外匯出納業(yè)務(wù);

  4、對企業(yè)的現(xiàn)金、有價證券以及相關(guān)資料實施保管。

  出納的在財務(wù)工作中的作用是會計工作紀律的執(zhí)行者。收款、付款是出納的基本職能,出納工作執(zhí)行著財務(wù)紀律和會計紀律,應(yīng)當把自覺執(zhí)行會計紀律當作出納人員的首責。出納在財務(wù)工作中是至關(guān)重要的一環(huán),在企業(yè)中起到承上啟下的作用。

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