利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行的主要金融風(fēng)險(xiǎn)之一。利率風(fēng)險(xiǎn)類型有重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基差風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)四類。
利率變化使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益或?qū)嶋H成本與預(yù)期成本發(fā)生背離,使其實(shí)際收益低于預(yù)期收益,或?qū)嶋H成本高于預(yù)期成本,從而使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。指原本投資于固定利率的金融工具,當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí),可能導(dǎo)致其價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)。影響利率的因素有宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、央行的政策、價(jià)格水平、股票和債券市場(chǎng)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、資金缺口等。
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