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出納交接工作有哪些

出納交接工作有哪些

2022-12-25 12:32
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  出納交接工作包括受理的出納業(yè)務(wù)尚未填寫收據(jù),應(yīng)填寫付款記賬憑證;未登記的賬戶應(yīng)登記,最后一筆余額加蓋本人印章;整理所有應(yīng)移交的材料,對未發(fā)生的事項寫出書面說明;編制移交清單,列出應(yīng)移交的會計憑證、現(xiàn)金出納登記簿、銀行存款日記賬、財務(wù)專用章、現(xiàn)金收到章、現(xiàn)金支付章、會計主管章、現(xiàn)金支票簿、轉(zhuǎn)賬支票簿、現(xiàn)金、證券、相關(guān)空白憑證、空白賬單、文件、數(shù)據(jù)等物品。

  出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產(chǎn)生的,所謂“出”即支出,付出;而“納”即收入。具體地講,出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。出納的工作職能有收付職能、反映職能、監(jiān)督職能、管理職能。

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