資金缺口是指在一個經(jīng)營周期內(nèi),由于支付貨款日和收回貨款日之間存在時間差而產(chǎn)生的資金短缺。大部分企業(yè)通常要在收回貨款之前向供應(yīng)商支付貨款,由此產(chǎn)生資金缺口。
企業(yè)可通過延長付款期或縮短收款期來控制資金缺口,即企業(yè)貨款支付速度越慢,或貨款回收速度越快,資金缺口越小,以及企業(yè)應(yīng)當提高存貨周轉(zhuǎn)率,即存貨周轉(zhuǎn)速度越快,存貨占用資金水平越低,其流動性越強,轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的速度越快,資金缺口就越小。
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