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資金運(yùn)用賬戶的會(huì)計(jì)處理

資金運(yùn)用賬戶的會(huì)計(jì)處理

2021-11-30 20:48
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  1、企業(yè)的銀行存款賬戶發(fā)生變動(dòng)時(shí):

  借:銀行存款

    貸:應(yīng)收賬款——公司名稱

  借:應(yīng)付賬款——公司名稱

    貸:銀行存款

  2、企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金賬戶發(fā)生變動(dòng)時(shí):

  借:庫(kù)存現(xiàn)金

    貸:銀行存款

  借:管理費(fèi)用(根據(jù)費(fèi)用所屬部門計(jì)入相關(guān)科目)

    貸:庫(kù)存現(xiàn)金

  企業(yè)的資金運(yùn)用賬戶發(fā)生變動(dòng)時(shí),可以通過(guò)“銀行存款”科目以及“庫(kù)存現(xiàn)金”等科目進(jìn)行處理,其中“銀行存款”科目主要用于核算企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)金額,而“庫(kù)存現(xiàn)金”科目主要用于核算企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金金額。

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