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銀行存款如何清查

銀行存款如何清查

2021-11-21 22:53
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  銀行存款的清查應(yīng)按以下步驟進(jìn)行:

  1、根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、結(jié)算憑證的種類、號碼和金額等資料,逐日逐筆核對銀行存款日記賬和銀行對賬單,凡雙方都有記錄的,用鉛筆在金額旁打上記號;

  2、找出未達(dá)賬項(xiàng)(即銀行存款日記賬和銀行對賬單中沒有記號的款項(xiàng));

  3、將日記賬和對賬單的月末余額及找出的未達(dá)賬項(xiàng)填入“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,并計(jì)算出調(diào)整后的余額;

  4、將調(diào)整平衡的“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,經(jīng)主管會計(jì)簽章后,送達(dá)開戶銀行。

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