流動資金管理的要求有以下四個方面:
1、既要保證生產(chǎn)經(jīng)營需要,又要節(jié)約、合理使用資金;
2、管資金的要管資產(chǎn),管資產(chǎn)的要管資金,資金管理和資產(chǎn)管理相結(jié)合;
3、保證資金使用和物資運動相結(jié)合,堅持錢貨兩清,遵守結(jié)算紀(jì)律;
4、流動資金只能用于生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的需要,不能用于基本建設(shè)和其他開支。
流動資金是流動資產(chǎn)的表現(xiàn)形式,即企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)合計。廣義的流動資金包括現(xiàn)金、存貨(即材料、在制品及成品)、應(yīng)收賬款、有價證券、預(yù)付款等項目。狹義的流動資金是流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的凈流動資金。
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