1、公司預(yù)付監(jiān)控費(fèi)用且取得對(duì)應(yīng)發(fā)票,會(huì)計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用——監(jiān)控費(fèi)(根據(jù)費(fèi)用所屬部門計(jì)入相關(guān)科目)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款(預(yù)付監(jiān)控金額)
應(yīng)付賬款——公司名稱(監(jiān)控尾款金額)
2、公司支付監(jiān)控尾款,會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付賬款——公司名稱(監(jiān)控尾款金額)
貸:銀行存款
公司預(yù)付監(jiān)控費(fèi)用且取得對(duì)應(yīng)發(fā)票,應(yīng)當(dāng)通過“應(yīng)付賬款”等科目進(jìn)行核算。該科目核算企業(yè)因購(gòu)買材料、商品和接受勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)。
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