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現(xiàn)金存銀行怎么做賬?

2020-11-16 14:48
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  企業(yè)銀行賬戶存入現(xiàn)金,具體分錄如下:

  借:銀行存款

    貸:庫存現(xiàn)金

  庫存現(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定,企業(yè)必須嚴(yán)格遵守,不能任意超出,超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。

  同時,企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,根據(jù)收付款憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了,應(yīng)當(dāng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計額、現(xiàn)金支出合計額及結(jié)余額,將結(jié)余額與實際庫存額核對,做到賬實相符。

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