在外地承接建筑服務(wù)的廈門建安企業(yè),外地預(yù)繳的增值稅抵減操作:
登錄廈門市電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊“我要辦稅”-“稅費(fèi)申報及繳納”,點(diǎn)擊“按期應(yīng)申報”-增值稅及附加稅費(fèi)申報表(一般納稅人適用),填寫申報表。
點(diǎn)擊《增值稅及附加稅費(fèi)申報(適用于增值稅一般納稅人)》,根據(jù)本企業(yè)在外地預(yù)繳金額據(jù)實(shí)填寫,主表第28欄次“稅款繳納”-分次預(yù)繳稅額。
點(diǎn)擊《增值稅及附加稅費(fèi)申報表附列資料(四)(稅額抵減情況表)》,根據(jù)本企業(yè)在外地預(yù)繳金額據(jù)實(shí)填寫“一、稅額抵減情況”的序號3中的“建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款”。
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