電子稅務(wù)局2021年度企業(yè)所得稅年報(bào)已開(kāi)通,那么企業(yè)所得稅匯算清繳的申報(bào)具體該如何操作呢?跟隨會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)看看吧~
01.進(jìn)入首頁(yè),點(diǎn)擊【我要辦稅】--【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】。
02.往下拉,找到【財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)申報(bào)】模塊,進(jìn)入申報(bào)。
03.首先點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)初始化】,然后資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表_年報(bào)、現(xiàn)金流量表_年報(bào)逐一【修改】、【保存】、【申報(bào)】。
▲初始化
▲修改
▲保存
▲申報(bào)
04.回到首頁(yè),點(diǎn)擊【我要辦稅】--【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】,點(diǎn)擊【居民企業(yè)所得稅年度申報(bào)】,選擇A表,進(jìn)入申報(bào)。
05.點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)初始化】,進(jìn)入所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表,據(jù)實(shí)填寫相關(guān)內(nèi)容,然后保存。
06.選擇適合企業(yè)的各表,例如盈利小微企業(yè),應(yīng)當(dāng)選擇減免申報(bào)明細(xì)表,點(diǎn)擊確認(rèn),進(jìn)入申報(bào)。
07.依次填寫職工支出納稅調(diào)整表和資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表。
08.回到納稅調(diào)整表明細(xì),填寫相關(guān)數(shù)據(jù),保存。
09.
10.切換到減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表,核對(duì)數(shù)據(jù)后保存,然后再回到主表,點(diǎn)擊數(shù)據(jù)讀取后保存。
11.切換到企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表,核對(duì)數(shù)據(jù)后保存。
12.切換到主表,點(diǎn)擊數(shù)據(jù)讀取,核對(duì)數(shù)據(jù),再保存。
13.點(diǎn)擊返回,再點(diǎn)擊【風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)】,檢查申報(bào)是否有問(wèn)題,最后申報(bào)。
14.申報(bào)結(jié)束5分鐘后,查看是否申報(bào)成功,如果申報(bào)成功并且有應(yīng)退稅款,就可以立即申請(qǐng)退稅。
提示:
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅年度匯算清繳有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第34號(hào))第二條規(guī)定,納稅人在納稅年度內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款超過(guò)匯算清繳應(yīng)納稅款的,納稅人應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)退稅,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定辦理退稅,不再抵繳其下一年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款。
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