銀行存款日記賬的借貸代表什么？要注意些什么？

銀行存款日記賬是每家公司必備的賬簿，一般都是由出納或者是會(huì)計(jì)人直接登記的，如果對(duì)這部分內(nèi)容不了解，那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來了解一下吧！

銀行存款日記賬怎么登記？

當(dāng)公司銀行賬戶太多時(shí)，公司的每個(gè)賬戶都要做一個(gè)銀行存款日記賬，銀行存款日記賬屬于明細(xì)賬類別，應(yīng)該按開設(shè)的賬戶明細(xì)核算。建議出納同時(shí)做一個(gè)銀行存款日記總賬，以便于核對(duì)各明細(xì)賬及與會(huì)計(jì)賬簿里的銀行存款總賬進(jìn)行核對(duì)。

銀行存款日記賬借方和貸方分別表示什么？

銀行存款屬于資產(chǎn)類科目，資產(chǎn)的增加記在借方而資產(chǎn)的減少記在貸方, 收到的錢就記入銀行帳的借方,出去的錢就記到貸方。每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，應(yīng)計(jì)算、登記當(dāng)日的銀行存款收入合計(jì)數(shù)、銀行存款支出合計(jì)數(shù)，以及賬面結(jié)余額

登記銀行存款日記賬要注意些什么？

1、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬都是順時(shí)記賬

2、期初余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額=期末余額

3、只要有收入或支出，入賬或轉(zhuǎn)賬就必須按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間進(jìn)行順時(shí)登記賬本，只要有現(xiàn)金或銀行存款流動(dòng)，就要記賬，以保證庫存現(xiàn)金和賬簿相符。還要對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單相符，如有不符，注意查找雙方未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，確實(shí)保證賬實(shí)相符

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