如何做好企業(yè)內(nèi)控管理？

　　做好企業(yè)內(nèi)部控制管理，要完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警系統(tǒng)；建立良好的信息溝通系統(tǒng)；建立健全內(nèi)部控制制度的監(jiān)督與評(píng)價(jià)機(jī)制；還要提高企業(yè)員工素質(zhì)，強(qiáng)化內(nèi)部控制制度等等。

做好企業(yè)內(nèi)部控制管理的具體措施

　　一、不相容崗位分離

　　這一措施在非常多的領(lǐng)域都適用，大到國(guó)家層面的三權(quán)分立，到現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)中的三會(huì)一層機(jī)制：股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層，小到具體崗位設(shè)置，比如常說(shuō)的出納管錢不管賬，會(huì)計(jì)管賬不管錢。

　　我們?cè)谠O(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)控流程時(shí)，就要考慮這招，否則會(huì)出現(xiàn)大漏洞。一般來(lái)說(shuō)把握這3個(gè)原則：

　　1、授權(quán)和執(zhí)行、執(zhí)行和審核、審核和記錄、保管和記錄相分離；

　　2、錢、物、賬最好分離，不要由一個(gè)管，要形成相互牽制；

　　3、一項(xiàng)業(yè)務(wù)一般包括計(jì)劃、審核、執(zhí)行、記錄和復(fù)核，這5個(gè)步驟，也最好不要由一個(gè)人全部負(fù)責(zé)。

　　二、授權(quán)審批

　　其實(shí)這點(diǎn)，主要是從內(nèi)控目標(biāo)中的提高經(jīng)營(yíng)效率來(lái)出發(fā)的。

　　因?yàn)槠髽I(yè)大了，公司領(lǐng)導(dǎo)就很難做到事必躬親，現(xiàn)代管理理論中認(rèn)為，一個(gè)人直接管理的人員以不超過(guò)7人為最佳，那么這就必然會(huì)涉及到授權(quán)。在內(nèi)控流程設(shè)計(jì)時(shí)，對(duì)于授權(quán)審批必須注意的是，授權(quán)一定是基于流程或系統(tǒng)的，也就是說(shuō)，有流程和系統(tǒng)會(huì)管控和監(jiān)督這個(gè)授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行，否則授權(quán)后就可能“失控”。另外，還要考慮臨時(shí)性授權(quán)。

　　三、預(yù)算控制

　　全面預(yù)算管理是先進(jìn)的現(xiàn)代管理理念，凡事預(yù)則立不預(yù)則廢，其實(shí)就能很好地體現(xiàn)全面預(yù)算管理的重要性。

　　四、經(jīng)營(yíng)分析

　　公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，會(huì)產(chǎn)生大量的數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)之間都是有內(nèi)在邏輯關(guān)聯(lián)的，我們可以用這些數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)分析，計(jì)算各種指標(biāo)，比如投入產(chǎn)出、結(jié)構(gòu)分析、趨勢(shì)分析等，通過(guò)指標(biāo)分析來(lái)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的問(wèn)題。

　　五、流程表單控制

　　在做內(nèi)部控制體系建設(shè)時(shí)，我們經(jīng)常說(shuō)的一個(gè)思路就是“管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化”，什么意思？其實(shí)就是用流程表單來(lái)固化和承載內(nèi)部控制的各項(xiàng)控制點(diǎn)。

　　一個(gè)企業(yè)的表單混亂，那么它的財(cái)務(wù)賬肯定不順，因?yàn)闊o(wú)法從表單中拿到財(cái)務(wù)需要的數(shù)據(jù)，而財(cái)務(wù)賬亂，那么財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)肯定也亂，而財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)亂，企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)就會(huì)亂。

　　六、績(jī)效考核

　　你想要得到什么，那么就考核什么。只有制度、流程和表單，沒(méi)有考核，那么這個(gè)制度流程和表單都將是蒼白無(wú)力的，請(qǐng)用績(jī)效考核來(lái)保障它們得到有力執(zhí)行。

　　七、實(shí)物控制

　　不能夠只是在辦公室里對(duì)數(shù)據(jù)，看報(bào)表，要去現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)實(shí)物情況，并且與賬上核對(duì)。

　　八、建立防舞弊機(jī)制

　　要做到事前有告知，事中有制度，事后有檢查，通過(guò)防舞弊機(jī)制，形成內(nèi)控機(jī)制的閉關(guān)管理，建立、完善舉報(bào)投訴制度。

企業(yè)內(nèi)控是什么意思

　　企業(yè)內(nèi)控指的是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。企業(yè)內(nèi)控的本質(zhì)是一個(gè)過(guò)程，是實(shí)現(xiàn)目的的手段，而絕不是目的的本身。企業(yè)內(nèi)控旨在為企業(yè)提供合理的保證。

企業(yè)為什么要做內(nèi)控

　　企業(yè)做內(nèi)控的原因是：內(nèi)控能保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)正常有序、合法的運(yùn)行，采取對(duì)財(cái)務(wù)、人、資產(chǎn)、工作流程實(shí)行有效監(jiān)管的系列活動(dòng)。

　　企業(yè)內(nèi)控要求保證企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、有效性、及時(shí)性；保證對(duì)企業(yè)員工、工作流程、物流的有效的管控；針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)建立有效的監(jiān)督機(jī)制。