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題目
【不定項(xiàng)選擇題】

【資料二】某旅游公司2009年9月1日領(lǐng)取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，主要經(jīng)營(yíng)范圍為提供境內(nèi)外旅游服務(wù)，開發(fā)經(jīng)營(yíng)荔園景區(qū)及射擊、游戲機(jī)等游藝項(xiàng)目，公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：

(1)2009年9月，申報(bào)辦理了開業(yè)稅務(wù)登記;

(2)10月，持有關(guān)資料辦理了發(fā)票領(lǐng)購(gòu)手續(xù);

(3)12月，荔園景區(qū)正式接待游客，取得的營(yíng)業(yè)收入包括門票、索道、觀光電車、景區(qū)環(huán)?？陀密嚨嚷糜问杖牒陀嗡囀杖?，各項(xiàng)收入實(shí)行分別核算;

(4)2010年1月，公司組織了一個(gè)境內(nèi)夕陽(yáng)紅旅游團(tuán)，該團(tuán)公有游客30人，每人收取旅游費(fèi)3500元，公司為每位游客支付交通費(fèi)1000元、住宿費(fèi)500元、餐費(fèi)350元、景點(diǎn)門票費(fèi)600元;當(dāng)月支付員工工資5000元、汽油費(fèi)3000元、過路費(fèi)600元。

已知：服務(wù)業(yè)適用營(yíng)業(yè)稅稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%.

要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列第1 - 4 小題。

2.該公司辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)時(shí)，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的資料是(　)

A: 稅務(wù)登記證件

B: 經(jīng)辦人員身份證明

C: 法定代表人身份證明

D: 財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章印模

答案解析

【答案解析】申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票的單位和個(gè)人必須先提出購(gòu)票申請(qǐng)，提供經(jīng)辦人身份證明、稅務(wù)登記證件或者其他相關(guān)證明，以及財(cái)務(wù)印章或者發(fā)票專用章的印模。

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1、【資料二】某旅游公司2009年9月1日領(lǐng)取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，主要經(jīng)營(yíng)范圍為提供境內(nèi)外旅游服務(wù)，開發(fā)經(jīng)營(yíng)荔園景區(qū)及射擊、游戲機(jī)等游藝項(xiàng)目，公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)2009年9月，申報(bào)辦理了開業(yè)稅務(wù)登記; (2)10月，持有關(guān)資料辦理了發(fā)票領(lǐng)購(gòu)手續(xù); (3)12月，荔園景區(qū)正式接待游客，取得的營(yíng)業(yè)收入包括門票、索道、觀光電車、景區(qū)環(huán)?？陀密嚨嚷糜问杖牒陀嗡囀杖?，各項(xiàng)收入實(shí)行分別核算; (4)2010年1月，公司組織了一個(gè)境內(nèi)夕陽(yáng)紅旅游團(tuán)，該團(tuán)公有游客30人，每人收取旅游費(fèi)3500元，公司為每位游客支付交通費(fèi)1000元、住宿費(fèi)500元、餐費(fèi)350元、景點(diǎn)門票費(fèi)600元;當(dāng)月支付員工工資5000元、汽油費(fèi)3000元、過路費(fèi)600元。已知：服務(wù)業(yè)適用營(yíng)業(yè)稅稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%.要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列第1-4小題?！?1.該公司申報(bào)辦理開業(yè)稅務(wù)登記的最后期限是(　) 2、【資料二】某旅游公司2009年9月1日領(lǐng)取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，主要經(jīng)營(yíng)范圍為提供境內(nèi)外旅游服務(wù)，開發(fā)經(jīng)營(yíng)荔園景區(qū)及射擊、游戲機(jī)等游藝項(xiàng)目，公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)2009年9月，申報(bào)辦理了開業(yè)稅務(wù)登記; (2)10月，持有關(guān)資料辦理了發(fā)票領(lǐng)購(gòu)手續(xù); (3)12月，荔園景區(qū)正式接待游客，取得的營(yíng)業(yè)收入包括門票、索道、觀光電車、景區(qū)環(huán)保客用車等旅游收入和游藝收入，各項(xiàng)收入實(shí)行分別核算; (4)2010年1月，公司組織了一個(gè)境內(nèi)夕陽(yáng)紅旅游團(tuán)，該團(tuán)公有游客30人，每人收取旅游費(fèi)3500元，公司為每位游客支付交通費(fèi)1000元、住宿費(fèi)500元、餐費(fèi)350元、景點(diǎn)門票費(fèi)600元;當(dāng)月支付員工工資5000元、汽油費(fèi)3000元、過路費(fèi)600元。已知：服務(wù)業(yè)適用營(yíng)業(yè)稅稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%.要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列第1 - 4 小題。4.該公司2010年1月旅游收入應(yīng)繳納的稅費(fèi)金額是(　) 3、【資料二】某旅游公司2009年9月1日領(lǐng)取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，主要經(jīng)營(yíng)范圍為提供境內(nèi)外旅游服務(wù)，開發(fā)經(jīng)營(yíng)荔園景區(qū)及射擊、游戲機(jī)等游藝項(xiàng)目，公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)2009年9月，申報(bào)辦理了開業(yè)稅務(wù)登記; (2)10月，持有關(guān)資料辦理了發(fā)票領(lǐng)購(gòu)手續(xù); (3)12月，荔園景區(qū)正式接待游客，取得的營(yíng)業(yè)收入包括門票、索道、觀光電車、景區(qū)環(huán)保客用車等旅游收入和游藝收入，各項(xiàng)收入實(shí)行分別核算; (4)2010年1月，公司組織了一個(gè)境內(nèi)夕陽(yáng)紅旅游團(tuán)，該團(tuán)公有游客30人，每人收取旅游費(fèi)3500元，公司為每位游客支付交通費(fèi)1000元、住宿費(fèi)500元、餐費(fèi)350元、景點(diǎn)門票費(fèi)600元;當(dāng)月支付員工工資5000元、汽油費(fèi)3000元、過路費(fèi)600元。已知：服務(wù)業(yè)適用營(yíng)業(yè)稅稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%.要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列第1 - 4 小題。3.該公司2009年12月各項(xiàng)收入申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅的下列表述中，正確的是(　) 4、資料二、甲旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務(wù)。2018年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)提供旅游服務(wù)取得含增值稅收入720.8萬(wàn)元，替游客向其他單位支付交通費(fèi)53萬(wàn)元、住宿費(fèi)25.44萬(wàn)元、門票費(fèi)22.26萬(wàn)元:另支付本單位導(dǎo)游工資2.12萬(wàn)元。 (2)將本年購(gòu)入商鋪對(duì)外出租，每月含增值稅租金11萬(wàn)元，本月ー次性收取3個(gè)月的含增值稅租金33萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)職工通勤用班車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9.6萬(wàn)元。 (4)購(gòu)進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬(wàn) (5)購(gòu)進(jìn)電信服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.2萬(wàn)元。 (6)購(gòu)進(jìn)會(huì)議展覧服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.4萬(wàn)元。 已知:旅游服務(wù)增值稅稅率為6％:不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為10％:取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，甲旅游公司提供旅游服務(wù)選擇差額計(jì)稅方法計(jì)繳增值稅。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 3.計(jì)算甲旅游公司當(dāng)月出租商鋪增值稅銷項(xiàng)稅額的下列算式中，正確的是( ）。 5、資料二、甲旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務(wù)。2018年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)提供旅游服務(wù)取得含增值稅收入720.8萬(wàn)元，替游客向其他單位支付交通費(fèi)53萬(wàn)元、住宿費(fèi)25.44萬(wàn)元、門票費(fèi)22.26萬(wàn)元:另支付本單位導(dǎo)游工資2.12萬(wàn)元。 (2)將本年購(gòu)入商鋪對(duì)外出租，每月含增值稅租金11萬(wàn)元，本月ー次性收取3個(gè)月的含增值稅租金33萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)職工通勤用班車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9.6萬(wàn)元。 (4)購(gòu)進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬(wàn) (5)購(gòu)進(jìn)電信服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.2萬(wàn)元。 (6)購(gòu)進(jìn)會(huì)議展覧服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.4萬(wàn)元。 已知:旅游服務(wù)增值稅稅率為6％:不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為10％:取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，甲旅游公司提供旅游服務(wù)選擇差額計(jì)稅方法計(jì)繳增值稅。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 1.甲旅游公司的下列支出中，在計(jì)算當(dāng)月旅游服務(wù)增值稅銷售額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的是( ）。 6、資料二、甲旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務(wù)。2018年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)提供旅游服務(wù)取得含增值稅收入720.8萬(wàn)元，替游客向其他單位支付交通費(fèi)53萬(wàn)元、住宿費(fèi)25.44萬(wàn)元、門票費(fèi)22.26萬(wàn)元:另支付本單位導(dǎo)游工資2.12萬(wàn)元。 (2)將本年購(gòu)入商鋪對(duì)外出租，每月含增值稅租金11萬(wàn)元，本月ー次性收取3個(gè)月的含增值稅租金33萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)職工通勤用班車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9.6萬(wàn)元。 (4)購(gòu)進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬(wàn) (5)購(gòu)進(jìn)電信服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.2萬(wàn)元。 (6)購(gòu)進(jìn)會(huì)議展覧服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.4萬(wàn)元。 已知:旅游服務(wù)增值稅稅率為6％:不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為10％:取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，甲旅游公司提供旅游服務(wù)選擇差額計(jì)稅方法計(jì)繳增值稅。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 2、計(jì)算甲旅游公司當(dāng)月提供旅游服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額的下列算式中，正確的是( ）。 7、資料二、甲旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務(wù)。2018年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)提供旅游服務(wù)取得含增值稅收入720.8萬(wàn)元，替游客向其他單位支付交通費(fèi)53萬(wàn)元、住宿費(fèi)25.44萬(wàn)元、門票費(fèi)22.26萬(wàn)元:另支付本單位導(dǎo)游工資2.12萬(wàn)元。 (2)將本年購(gòu)入商鋪對(duì)外出租，每月含增值稅租金11萬(wàn)元，本月ー次性收取3個(gè)月的含增值稅租金33萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)職工通勤用班車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9.6萬(wàn)元。 (4)購(gòu)進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬(wàn) (5)購(gòu)進(jìn)電信服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.2萬(wàn)元。 (6)購(gòu)進(jìn)會(huì)議展覧服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.4萬(wàn)元。 已知:旅游服務(wù)增值稅稅率為6％:不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為10％:取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，甲旅游公司提供旅游服務(wù)選擇差額計(jì)稅方法計(jì)繳增值稅。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 4.甲旅游公司的下列進(jìn)項(xiàng)稅中，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（）。 8、某企業(yè)2016年6月10日領(lǐng)取了工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，之后設(shè)置了賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。9月18日，會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)一張購(gòu)買原材料的發(fā)票上金額填寫錯(cuò)誤，交由出具單位予以更正，并在更正處加蓋了出具單位印章，據(jù)此進(jìn)行了會(huì)計(jì)核算。2012年12月份，該企業(yè)財(cái)務(wù)人員感到自身賬簿核算很不規(guī)范，容易被查出問題，便將開業(yè)以來(lái)的賬簿及發(fā)票自行進(jìn)行了銷毀，后被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，受到嚴(yán)厲的處罰。 根據(jù)上述資料，回答下列問題：（1）該企業(yè)設(shè)置賬簿的法定時(shí)間應(yīng)該是（ ）。 9、某企業(yè)2016年6月10日領(lǐng)取了工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，之后設(shè)置了賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。9月18日，會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)一張購(gòu)買原材料的發(fā)票上金額填寫錯(cuò)誤，交由出具單位予以更正，并在更正處加蓋了出具單位印章，據(jù)此進(jìn)行了會(huì)計(jì)核算。2012年12月份，該企業(yè)財(cái)務(wù)人員感到自身賬簿核算很不規(guī)范，容易被查出問題，便將開業(yè)以來(lái)的賬簿及發(fā)票自行進(jìn)行了銷毀，后被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，受到嚴(yán)厲的處罰。 根據(jù)上述資料，回答下列問題：（4）當(dāng)企業(yè)賬簿保存期滿，進(jìn)行銷毀時(shí)正確的做法有（ ）。 10、某企業(yè)2016年6月10日領(lǐng)取了工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，之后設(shè)置了賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。9月18日，會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)一張購(gòu)買原材料的發(fā)票上金額填寫錯(cuò)誤，交由出具單位予以更正，并在更正處加蓋了出具單位印章，據(jù)此進(jìn)行了會(huì)計(jì)核算。2012年12月份，該企業(yè)財(cái)務(wù)人員感到自身賬簿核算很不規(guī)范，容易被查出問題，便將開業(yè)以來(lái)的賬簿及發(fā)票自行進(jìn)行了銷毀，后被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，受到嚴(yán)厲的處罰。 根據(jù)上述資料，回答下列問題：（3）納稅人發(fā)票的存根聯(lián)和發(fā)票登記簿的保存期一般為（ ）。