客服服務(wù)
收藏本站
手機(jī)版
題目
【不定項(xiàng)選擇題】

甲企業(yè)主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2018年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)銷售自產(chǎn)W型高檔化妝品一批，取得不含増值稅銷售額203萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)1.16萬(wàn)元。 (2)當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬(wàn)元，甲企業(yè)同類化妝品的平均銷售價(jià)格確定的不含増值稅金額為17萬(wàn)元。 (3)當(dāng)月將閑置房產(chǎn)出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬(wàn)元，本月一次性收取一年的租金37.8萬(wàn)元。 (4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得増值稅專用發(fā)票注明稅額16萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)健身器材一批，用于職工福利，取得増值稅專用發(fā)票注明稅額0.32萬(wàn)元；支付企業(yè)招待客戶餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額0.3萬(wàn)元；支付員工出差住宿費(fèi)用，取得増值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬(wàn)元. 已知:增值稅稅率為16％，消費(fèi)稅稅率為15％；出租不動(dòng)產(chǎn)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，增值稅征收率為5％:取得的扣稅憑證已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析回答下列小題。 3.計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月出租閑置房產(chǎn)應(yīng)繳納增值稅稅額的下列算式中，正確的是（）。

A: 3.15×5％＝0.1575(萬(wàn)元)

B: 37.8÷(1+5％) ×5％＝1.8(萬(wàn)元)

C: 3.15÷(1+5％) ×5％＝0.15(萬(wàn)元)

D: 37.8×5％＝1.89(萬(wàn)元)

答案解析

本題考查增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，増值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。

答案選 B

有疑問(wèn)？
求助專家解答吧。
添加老師咨詢
下載會(huì)計(jì)APP
相關(guān)題目
1、甲企業(yè)主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2018年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)銷售自產(chǎn)W型高檔化妝品一批，取得不含増值稅銷售額203萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)1.16萬(wàn)元。 (2)當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬(wàn)元，甲企業(yè)同類化妝品的平均銷售價(jià)格確定的不含増值稅金額為17萬(wàn)元。 (3)當(dāng)月將閑置房產(chǎn)出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬(wàn)元，本月一次性收取一年的租金37.8萬(wàn)元。 (4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得増值稅專用發(fā)票注明稅額16萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)健身器材一批，用于職工福利，取得増值稅專用發(fā)票注明稅額0.32萬(wàn)元；支付企業(yè)招待客戶餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額0.3萬(wàn)元；支付員工出差住宿費(fèi)用，取得増值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬(wàn)元. 已知:增值稅稅率為16％，消費(fèi)稅稅率為15％；出租不動(dòng)產(chǎn)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，增值稅征收率為5％:取得的扣稅憑證已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析回答下列小題。 1.計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月銷售自產(chǎn)W型高檔化妝品應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額的下列算式中，正確的是（）。 2、甲企業(yè)主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2018年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)銷售自產(chǎn)W型高檔化妝品一批，取得不含増值稅銷售額203萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)1.16萬(wàn)元。 (2)當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬(wàn)元，甲企業(yè)同類化妝品的平均銷售價(jià)格確定的不含増值稅金額為17萬(wàn)元。 (3)當(dāng)月將閑置房產(chǎn)出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬(wàn)元，本月一次性收取一年的租金37.8萬(wàn)元。 (4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得増值稅專用發(fā)票注明稅額16萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)健身器材一批，用于職工福利，取得増值稅專用發(fā)票注明稅額0.32萬(wàn)元；支付企業(yè)招待客戶餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額0.3萬(wàn)元；支付員工出差住宿費(fèi)用，取得増值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬(wàn)元. 已知:增值稅稅率為16％，消費(fèi)稅稅率為15％；出租不動(dòng)產(chǎn)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，增值稅征收率為5％:取得的扣稅憑證已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析回答下列小題。 2.計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)Y型高檔化妝品増值稅銷項(xiàng)稅額的下列算式中，正確的是（）。 3、甲企業(yè)主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2018年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)銷售自產(chǎn)W型高檔化妝品一批，取得不含増值稅銷售額203萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)1.16萬(wàn)元。 (2)當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬(wàn)元，甲企業(yè)同類化妝品的平均銷售價(jià)格確定的不含増值稅金額為17萬(wàn)元。 (3)當(dāng)月將閑置房產(chǎn)出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬(wàn)元，本月一次性收取一年的租金37.8萬(wàn)元。 (4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得増值稅專用發(fā)票注明稅額16萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)健身器材一批，用于職工福利，取得増值稅專用發(fā)票注明稅額0.32萬(wàn)元；支付企業(yè)招待客戶餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額0.3萬(wàn)元；支付員工出差住宿費(fèi)用，取得増值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬(wàn)元. 已知:增值稅稅率為16％，消費(fèi)稅稅率為15％；出租不動(dòng)產(chǎn)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，增值稅征收率為5％:取得的扣稅憑證已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析回答下列小題。 4.甲企業(yè)的下列進(jìn)項(xiàng)稅額中，不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（ ）。 4、【資料4】甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年11月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)進(jìn)口一批高檔精油，海關(guān)審定的貨價(jià)270萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)15萬(wàn)元、運(yùn)輸費(fèi)30萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)6萬(wàn)元。(2)接受乙公司委托加工一批高檔香水，不含增值稅加工費(fèi)40萬(wàn)元，乙公司提供原材料成本90萬(wàn)元，該批高檔香水無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。(3)銷售高檔化妝品，取得不含增值稅價(jià)款800萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)6.75萬(wàn)元。已知：高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，關(guān)稅稅率為10%，增值稅稅率為13%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。4.關(guān)于甲公司銷售高檔化妝品應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額，下列計(jì)算列式中，正確的是(　　)。 5、【第4題】甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年11月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)進(jìn)口一批高檔精油，海關(guān)審定的貨價(jià)270萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)15萬(wàn)元、運(yùn)輸費(fèi)30萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)6萬(wàn)元。(2)接受乙公司委托加工一批高檔香水，不含增值稅加工費(fèi)40萬(wàn)元，乙公司提供原材料成本90萬(wàn)元，該批高檔香水無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。(3)銷售高檔化妝品，取得不含增值稅價(jià)款800萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)6.75萬(wàn)元。已知：高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，關(guān)稅稅率為10%，增值稅稅率為13%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。4.關(guān)于甲公司銷售高檔化妝品應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額，下列計(jì)算列式中，正確的是（）。 6、【資料4】甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年11月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)進(jìn)口一批高檔精油，海關(guān)審定的貨價(jià)270萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)15萬(wàn)元、運(yùn)輸費(fèi)30萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)6萬(wàn)元。(2)接受乙公司委托加工一批高檔香水，不含增值稅加工費(fèi)40萬(wàn)元，乙公司提供原材料成本90萬(wàn)元，該批高檔香水無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。(3)銷售高檔化妝品，取得不含增值稅價(jià)款800萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)6.75萬(wàn)元。已知：高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，關(guān)稅稅率為10%，增值稅稅率為13%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。2.甲公司進(jìn)口高檔精油應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額的下列計(jì)算列式中，正確的是(　　)。 7、【資料4】甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年11月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)進(jìn)口一批高檔精油，海關(guān)審定的貨價(jià)270萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)15萬(wàn)元、運(yùn)輸費(fèi)30萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)6萬(wàn)元。(2)接受乙公司委托加工一批高檔香水，不含增值稅加工費(fèi)40萬(wàn)元，乙公司提供原材料成本90萬(wàn)元，該批高檔香水無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。(3)銷售高檔化妝品，取得不含增值稅價(jià)款800萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)6.75萬(wàn)元。已知：高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，關(guān)稅稅率為10%，增值稅稅率為16%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。3.關(guān)于甲公司受托加工高檔香水應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅稅額，下列計(jì)算列式中，正確的是(　　)。 8、【資料4】甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年11月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)進(jìn)口一批高檔精油，海關(guān)審定的貨價(jià)270萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)15萬(wàn)元、運(yùn)輸費(fèi)30萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)6萬(wàn)元。(2)接受乙公司委托加工一批高檔香水，不含增值稅加工費(fèi)40萬(wàn)元，乙公司提供原材料成本90萬(wàn)元，該批高檔香水無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。(3)銷售高檔化妝品，取得不含增值稅價(jià)款800萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)6.75萬(wàn)元。已知：高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，關(guān)稅稅率為10%，增值稅稅率為13%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.甲公司進(jìn)口高檔精油的下列各項(xiàng)支出中，應(yīng)計(jì)入進(jìn)口貨物關(guān)稅完稅價(jià)格的是(　　)。 9、【第4題】甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年11月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)進(jìn)口一批高檔精油，海關(guān)審定的貨價(jià)270萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)15萬(wàn)元、運(yùn)輸費(fèi)30萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)6萬(wàn)元。(2)接受乙公司委托加工一批高檔香水，不含增值稅加工費(fèi)40萬(wàn)元，乙公司提供原材料成本90萬(wàn)元，該批高檔香水無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。(3)銷售高檔化妝品，取得不含增值稅價(jià)款800萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)6.75萬(wàn)元。已知：高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，關(guān)稅稅率為10%，增值稅稅率為13%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。2.甲公司進(jìn)口高檔精油應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額的下列計(jì)算列式中，正確的是（）。 10、【第4題】甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年11月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)進(jìn)口一批高檔精油，海關(guān)審定的貨價(jià)270萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)15萬(wàn)元、運(yùn)輸費(fèi)30萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)6萬(wàn)元。(2)接受乙公司委托加工一批高檔香水，不含增值稅加工費(fèi)40萬(wàn)元，乙公司提供原材料成本90萬(wàn)元，該批高檔香水無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。(3)銷售高檔化妝品，取得不含增值稅價(jià)款800萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)6.75萬(wàn)元。已知：高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，關(guān)稅稅率為10%，增值稅稅率為13%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。3.關(guān)于甲公司受托加工高檔香水應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅稅額，下列計(jì)算列式中，正確的是（）。