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稅務(wù)稽查問題？

來源 會計網(wǎng)
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資料3，5月28日該企業(yè)外購一批白砂糖用于企業(yè)職工食堂，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價款5000元，企業(yè)在當(dāng)期將增值稅專用發(fā)票上注明的稅款在銷項稅額中抵扣。 資料4,5月30日該企業(yè)無償調(diào)撥1000公斤面粉贈送給職工，該批面粉的購進價格為4000元，進項稅額已經(jīng)抵扣。該業(yè)務(wù)的憑證記錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬 4000 貸：原材料---面粉 4000 （3）指出資料3的問題？計算補繳的稅款，請寫出賬務(wù)調(diào)整分錄？ （4）根據(jù)資料4，判斷該項業(yè)務(wù)的會計處理是否正確？如不正確，計算補繳稅款，寫出賬務(wù)調(diào)整分錄。
南 2年前 · 發(fā)起提問
會計網(wǎng)金牌專家解答

購進商品用于集體福利的進項不能抵扣。 故，資料3應(yīng)進項稅轉(zhuǎn)出=5000*0.13=650 資料4應(yīng)進項稅轉(zhuǎn)出=4000*0.09=360 借：管理費用-福利費650/360 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出 650/360

王家權(quán) 2年前 解答
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