什么是現(xiàn)金周轉期

現(xiàn)金周轉期，就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段，它等于經營周期減去應付賬款周轉期。經營周期包括存貨周轉期和應收賬款周轉期。

一、存貨周轉期是指什么?

存貨周轉期是指從收到原材料到加工原材料，形成產成品，到將產成品賣出的這一時期。其中，應收賬款周轉期是指產品賣出后到收到顧客支付的貨款的這一時期;應付賬款周轉期是指企業(yè)購買原材料并不用立即付款，這一延遲的付款時間段。

二、現(xiàn)金周期計算公式是什么?

經營周期=存貨周轉期+應收賬款周轉期

現(xiàn)金周轉期=經營周期-應付賬款周轉期

現(xiàn)金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期

其中：

存貨周轉期=存貨平均余額/每天的銷貨成本

應收賬款周轉期=應收賬款平均余額/每天的銷貨收入

應付賬款周轉期=平均應付賬款/每天的購貨成本

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_name中級會計師

三、什么是收款浮動期?

收款浮動期是指從支付開始到企業(yè)收到資金的時間間隔。收款浮動期主要是紙基支付工具導致的，有下列三種類型：

1.郵寄浮動期：從付款人寄出支票到收款人或收款人的處理系統(tǒng)收到支票的時間間隔;

2.處理浮動期：是指支票的接受方處理支票和將支票存入銀行以收回現(xiàn)金所花的時間;

3.結算浮動期：是指通過銀行系統(tǒng)進行支票結算所需的時間。

四、電子支付有哪些好處?

1.結算時間和資金可用性可以預計;

2.向任何一個賬戶或任何金融機構的支付具有靈活性，不受人工干擾;

3.客戶的匯款信息可與支付同時傳送，更容易更新應收賬款;

4.客戶的匯款從紙基方式轉向電子方式，減少或消除了收款浮動期，降低了收款成本，收款過程更容易控制，并且提高了預測精度。