日清月結(jié)是指出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù),必須做到按日清理,按月結(jié)賬。其中,按日清理是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理,包括全部登記日記賬,看賬證是否相符,清理各種現(xiàn)金收付款憑證,檢查單證是否相符,進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對,看兩者是否相符,如果發(fā)現(xiàn)有長款或短款,應(yīng)進(jìn)一步查明原因,并及時(shí)進(jìn)行處理。同時(shí),檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。
日清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求,也是避免出現(xiàn)長款、短款的重要措施。
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